Аваль – вексельное поручительство, согласно которому авалист (личность, которая осуществляет аваль, в том числе и банк) берёт на себя ответственность за оплату налогового векселя перед векселедержателем и которое оформляется гарантийной подписью банка на векселе или на специальной дополнительной бумаге (алонж) отдельно для каждого отдельного экземпляра каждого векселя.. Запрещается оформление аваля одним документом больше чем на один вексель.

Аккредитив – договор, который содержит обязательства банка-эмитента, согласно которому этот банк по поручительству клиента (заявщика аккредитива) или от своего имени против документов, которые отвечают условиям аккредитива, обязан исполнить платёж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платёж.

Аннуитет – ежемесячная денежная сумма определённого кредитором размера, которая платится кредитору в счёт погашения полученного от него кредита, включает в себя проценты. В страховом деле аннуитет также означает причину ежемесячных выплат по страхованию ренты или пенсий.
Б
Банк-корреспондент – банки в разных городах или странах, между которыми существует договорённость про взаимовыгодное обслуживание клиентов.

Банковская тайна – информация относительно деятельности и финансового положения клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банку, и разглашение которой может привести к моральным или материальным убыткам клиента.

Банковский чек – бумажный расчётный документ установленной формы, который содержит ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя плательщику про оплату чекодержателю указанной в нём суммы средств на протяжении установленного строка.

Банкротство – признанное хозяйственным судом отсутствие возможности должника возобновить свою платёжеспособность и удовлетворить признанные судом требования кредиторов исключительно через применение ликвидационной процедуры.

Безналичные расчёты – перерасчёт определённой суммы денег со счётов плательщиков на счета получателей денег, а также перерасчёт банками по поручению предприятий и физических лиц денег, внесённых ими наличных в кассу банка, на счета получателей денег. Эти расчёты проводятся банком на основании расчётных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Бенефициар – 1) лицо (физическое, юридическое), которое является получателем дохода или платежа; 2) лицо (физическое, юридическое), в пользу которого осуществляются доверительные функции и которому принадлежит доход от трастовой деятельности (если трастовые отношения осуществляют в пользу самого доверителя, то понятия «бенефициар» и «доверитель» совпадают; 3) получатель дохода по страховому полису; 4) получатель средств по платёжному поручению; 5) лицо, в пользу которого выставлен аккредитив или предоставляется гарантия; 6) юридическое или физическое лицо, в пользу которого осуществляют доверительные функции, и которое является получателем дохода или платежа по векселю.

Выписка по счёту – документ, который предоставляется Банком держателям счетов, в котором обозначены все операции по счёту за определённый период, баланс счёта, а также насчитаны проценты на остаток средств, учёт которых ведётся на счёте.

– валюта, которая широко используется для осуществления платежей по международным операциям и продаётся на главных валютных рынках мира (I группа классификатора валют Национального банка Украины).

Гарантия – по гарантии банк, другое финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует перед кредитором (бенефициаром) выполнение должником (принципалом) своего обязательства. Гарант отвечает перед кредитором за нарушение обязательства должником.

Дебетная карта – разновидность платёжной карты, с помощью которой можно оплатить товары и услуги или получить наличные в пределах остатка по карточному счёту.

Дневной лимит по карте – максимальная сумма расходов на протяжение одних суток, который устанавливается для каждой карты.

Депозит – обязательства банка по временно привлечённым средствам физических и юридических лиц или ценным бумагам за соответственную плату.

Депозитный сертификат – долговая ценная бумага, которая свидетельствует право клиента банка на получение внесённой ним суммы и процентов после окончания установленного срока действия депозитного сертификата.

Дефолт – отказ от обязательств.

Доверенность – письменный документ, который выдаётся одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.

Е

Еврокард – вид международных кредитных карт.

Маржа банковская – разница между средневзвешенной ставкой дохода, которую банковское учреждение получает от подпроцентных активов, и средневзвешенной ставкой расходов, которые банковское учреждение выплачивает по своим подпроцентным обязательствам. Кроме маржи банковской, существуют: биржевая, страховая, торговая.

Мемориальный ордер – расчётный документ, который составляется по инициативе банка для оформления операций относительно списания средств со счёта плательщика и внутрибанковских операций в соответствии с действующим законодательством и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Международная платёжная система - платёжная система, в которой платёжная организация может быть как резидентом, так и нерезидентом и которая осуществляет свою деятельность на территории двух и больше стран и обеспечивает проведение перевода денег в рамках этой платёжной системы, в том числе с одной страны в другую.

Миссия банка – декларация, которая разъясняет, с какой целью банк существует и что стремится достичь. Имеет вид документа, который формулирует роль банка на финансовом рынке, имеет определения существующих и перспективных банковских продуктов и операций, рынков, регионов, а также тех сфер деятельности, где банк достиг преимуществ над конкурентами, и тех, где рассчитывает достичь конкурентных преимуществ.

МФО – аббревиатура от «межфилиальные обороты». В современной экономике этот термин используют для идентификации банков. В международной практике используют аббревиатуру BIC (Bank Identifier Code).

Неплатежеспособность – неспособность участника платёжной системы в срок, установленный договором или определённый законодательством Украины, в полном объёме выполнить свои обязательства относительно перевода средств.

Ненадлежащий получатель – лицо, которому без законных оснований зачислена сумма перевода на её счёт или выдана ему в наличной форме.

Овердрафт – краткосрочный кредит, который предоставляется банком клиенту в случае превышения суммы операции остатка средств на его текущем/карточном счету или установленного лимита кредита.

Операционное время – часть операционного дня банка или другого учреждения – члена платёжной системы, на протяжении которой принимаются документы на перевод и документы на отзыв, которые должны быть обработаны, переданы и выполнены этим банком на протяжении этого же рабочего дня. Длительность операционного времени устанавливается банком или другим учреждением – членом платёжной системы самостоятельно и закрепляются в их внутренних нормативных актах.

Пеня – финансовая санкция за несвоевременное выполнение денежного обязательства.

Плавающая процентная ставка – процентная ставка за средне- и долгосрочными кредитами, размер которой не может изменяться банком в одностороннем порядке и в сроки, предусмотренные условиями кредитного договора.

Платёжное требование – расчётный документ, который содержит требование взыскателя или при договорном списании получателя к обслуживаемому плательщику банка осуществить без соглашения с плательщиком перевод определённой суммы средств со счёта плательщика на счёт получателя.

Платёжное поручение – расчётный документ, который содержит поручение плательщика банка или другого учреждения – члена платёжной системы, осуществить перевод определённой в нём суммы средств со своего счёта на счёт получателя.

Платёжная система – платёжная организация, члены платёжной системы и совокупность отношений, которые возникают между ними при проведении перевода средств. Проведение перевода средств является обязательной функцией, которую должна выполнять платёжная система. Внутренняя государственная платёжная система – платёжная система, в которой платёжная организация является резидентом и которая осуществляет свою деятельность и обеспечивает проведение перевода средств исключительно в пределах Украины. Международная платёжная система - платёжная система, в которой платёжная организация может быть как резидентом, так и нерезидентом, и которая осуществляет свою деятельность на территории двух и более стран и обеспечивает перевод средств в пределах этой платёжной системы, в том числе из одной страны в другую.

POS-терминал – электронное устройство, с помощью которого держатель платёжной карты имеет возможность оплатить товары, услуги или получить наличные в кассах уполномоченных банков. В результате проведённой операции, держатель карты обязательно получает чек.

Поточный счёт (account current; текущий счет) – счёт, который открывается банком клиенту на договорной основе для хранения денег и осуществления расчётно-кассовых операций при помощи платёжных инструментов соответственно к условиям договора и требований законодательства Украины.

Поручитель – физическое или юридическое лицо, которое обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение ним своего обязательства в полном объёме или частично.

Пролонгация – 1) отсрочка; 2) продолжение срока действия договора, сделки, займа и т.д.

Процентная ставка – установленная банком ставка, по которой в установленные в договоре сроки выплачиваются проценты, её размер, как правило, устанавливается в годовом исчислении соответственно с единицей использованного капитала (займа, суммы долга).

Процессинговый центр – посторонняя организация, которая осуществляет процессинг операций с платёжными картами (авторизация, клиринг, списание, техническая поддрежка платёжных карт и т.д.).

Процессинг – деятельность, которая включает в себя выполнение авторизации, мониторинг, сбор, обработку, сохранение и предоставление членам платёжной системы и расчётному банку платёжных сообщений по операциям с платёжными картами.

С
Сертификат сберегательный – ценная бумага, выпущенная банком, как письменное свидетельство про депонирование денежных средств, и которое свидетельствует о праве вкладчика на получение после окончания установленного срока суммы депозита и процентов по нему.

Срочный депозит – это деньги, которые сохраняются на отдельных депозитных счетах в банке на протяжении установленного срока, который определяется при открытии этих счетов.

Свободно конвертируемая валюта – валюта, которая широко используется для осуществления платежей по международным операциям и продаётся на главных валютных рынках мира (1-я группа классификатора валют Национального банка Украины).

Т

Текущий счёт – счёт, который открывается банком клиенту на договорной основе для сохранения средств и осуществления расчётно-кассовых операций с помощью платёжных инструментов соответственно с условиями договора и требований законодательства Украины.

Транзакция – (1) информация в электронной форме про отдельную операцию с применением платёжной карточки, которая сформирована по результатам её исполнения.
(2) перевод денег, который выполняется электронными способами системы срочных переводов по инициативе участника системы срочных переводов.

Ф

FIDR – это процентная ставка по срочным депозитам физических лиц в валюте тождественной валюте кредита, что размещены в Банке на срок в 366 дней, с выплатой процентов по окончании срока действия депозитного договора. В зависимости от изменения стоимости кредитных ресурсов на финансовом рынке Украины ставка FIDR может изменяться (увеличиваться или уменьшаться) в порядке предусмотренном сторонами в Кредитном договоре.

Э

Эквайер – банк, который осуществляет эквайринг.

Эквайринг – деятельность эквайера относительно технологического, информационного обслуживания торговцев и выполнения расчётов с ними по операциям с применением платёжных карт.

Эмитент – 1) член платёжной системы, который осуществляет эмиссию платёжных карт; 2) иностранный банк, иностранная компания, которая осуществляет выпуск (эмиссию) чеков; 3) юридическое лицо, которое от своего имени выпускает ценные бумаги и выполняет обязанности, выплывающие из условий их выпуска.

Банк - это юридическое лицо любой формы собственности, которое:
- создано в целях извлечения прибыли,
- имеет право осуществлять банковские операции,
- имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
- действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России — Банка России),
- не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

История банковского дела

Ростовщики, предоставлявшие деньги взаймы под проценты, появились в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилонии в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду (hudu) и имевший обращение наравне с золотом.

В Древней Греции трапезиты (стол) принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы. Греческие банкиры отдавали вверенные им капиталы взаймы под залог движимости, рабов, домов и земель. Серьёзными конкурентами частных банкиров при этом были древнегреческие храмы, которые давали из своих храмовых сокровищ взаймы большие суммы, как частным лицам, так и на общественные предприятия. Неприкосновенность храмовых сокровищниц позволяла им привлекать значительные вклады от частных лиц, правителей и городов. Пускали ли храмы в оборот вверенные им вклады и платились ли по ним какие-нибудь проценты - неизвестно.

В Древнем Риме банкиры назывались менсариями (mensarii) и аргентариями (аrgentarii). Mensarii, или mensalarii - это буквальный перевод греческого слова. Аргентарии принимали вклады, давали кредиты, через них можно было перевести деньги в другой город.

В Средние Века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола (banco), покрытого зеленым сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами, bancherii (от banco — стол, прилавок). Производство платежей путём списывания в книгах банкиров со счета одних на счёт других оказалось наилучшим способом платежа, устраняющим все неудобства перевозки, оценки, сосчитывания разнообразной монеты. Банковским делом занимались преимущественно итальянцы и евреи.

Однако римские папы неоднократно грозили строгими карами лицам, дающим ссуды под проценты, и освобождали должников от их обязательств перед кредиторами. В 1179 году на Третьем Латеранском соборе папа Александр III объявил, что виновные во взимании процентов должны быть лишены причастия и христианского погребения. Короли, побуждаемые страхом папских угроз и стремясь присвоить себе богатства банкиров, изгоняли их из пределов своих владений. Так, из Франции итальянские банкиры были изгнаны Людовиком Святым и Филиппом Красивым (1291 год), а из Англии итальянцы-банкиры были изгнаны Генрихом III (1240 год), но затем были вновь допущены в страну в 1250 году по настоянию папы, нуждавшегося в деньгах и желавшего расположить к себе банкиров. Иногда изгнанные банкиры покупали себе право вернуться и их преследование стало для правителей выгодным источником дохода.

С деятельностью отдельных банкиров конкурировали так называемые montes pietatis (итал. monte di pietа, франц. montes de piete) — особые банки, созданные в разных итальянских городах для предоставления дешёвых мелких кредитов нуждающимся. Они взимали проценты по ссудам только для покрытия своих издержек и их капитал образовывался из частных или общественных пожертвований. Первое такое учреждение возникло в Орвието (1463 год), второе — в Перуджии (1467 год).

Сенат Венецианской республики в 1584 году издал декрет об учреждении общественного банка под названием Вanco della Piaza de Rialto. Банковское дело было объявлено монополией республики и частным лицам воспрещалось им заниматься, но вскоре этот запрет был снят.

В Генуе кредиторы, давшие кредит правительству Генуэзской республики в связи с войной с Алжиром и Тунисом относится к 1148 году, составили товарищество, которому республика передала сбор некоторых налогов для обеспечения процентов и погашения займа. Затем этот способ повторялся при следующих займах; таким образом возникло множество товариществ, называвшихся compere, или scritte, капитал которых составлялся из паев (luogo). В 1250 году все эти товарищества были соединены в одно compere de capitolo. Однако вскоре для заключения новых займов открыты новые товарищества. В 1407 году все товарищества снова были объединены в одно, названное Compere di San Giorgio в честь Святого Георгия, покровителя города. Ему разрешили принимать частные вклады и оно просуществовало до 1816 года.

В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский банк. Он установил неизменную счётную единицу, представлявшую стоимость определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам чистого серебра и называвшуюся «банковский флорин» — банк принимал во вклады различные монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года.

Англичанин Вильям Петерсон, исходя из тщательно скрываемого от всех факта, что в Амстердамском банке находилась в наличности лишь около четверти всех вверенных ему вкладов, пришёл к мысли, что вовсе не требуется полного покрытия звонкой монетой всех обязательств, выпускаемых банком. Он предложил проект Банка Англии, основной капитал которого помещался бы в государственных процентных бумагах, служащих обеспечением его кредитных операций. В 1694 году английское правительство, находясь в затруднительном финансовом положении, приняло этот проект. Банк Англии был создан в форме акционерного общества.

Управление банком

Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:

Определяет общие направления развития банка,
- рассматривает планы деятельности банка,
- открывает и закрывает филиалы банка.

Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка.

Виды банков

Различают:

Центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.
- коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
- универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
- инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
- сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;

Иногда выделяют:

- «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами.
- «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

Функции банков

Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
- Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
- Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса.

Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.) :

Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
- Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
- Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
- Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

Ресурсы и активы коммерческого банка

Как уже было сказано, основной деятельностью коммерческого банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. таким образом, ресурсы коммерческого банка — неотъемлемое условие осуществления банковских операций.

Ресурсы банка:

Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) — главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:
- уставный капитал,
- фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет,
- эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью).

Привлечённые средства:

Депозиты клиентов — юридических и физических лиц,
- межбанковские кредиты,
- облигации и векселя банка.

Активы коммерческого банка - это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Активы группируются:

По назначению,
- по ликвидности,
- по степени риска,
- по срокам размещения,
- по субъектам.

По назначению активы делятся:

Кассовые активы:
- наличные денежные средства в кассе,
- драгоценные металлы и камни,
- корреспондентские счета в центральном банке и других банках,
- средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.
Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):
- кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,
- межбанковские кредиты, выданные,
- краткосрочные вложения в ценные бумаги.
Инвестиционные активы:
- акции, приобретённые для инвестирования,
- средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,
- вклады в дочерние банки.
Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.
Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.)

Доходы банка

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

Процентные доходы:
- проценты, полученные по кредитам,
- проценты, полученные по депозитам,
- проценты, полученные от операций с ценными бумагами.
Непроцентные доходы:
- доходы от операций с иностранной валютой,
- непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,
- комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.),
- доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,
- другие непроцентные доходы.

Менее известно о сеньоражном доходе, который для некоторых частных банков, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии, значительно превосходит любые другие виды дохода.

Расходы банка

Каждая коммерческая организация имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка денег вкладчиков можно рассматривать как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.

Банковские операции

Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала, активными - операции, посредством которых они используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

К банковским операциям относятся:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты (до востребования и на определённый срок);
- размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация, кроме перечисленных, вправе осуществлять следующие операции:

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.

Банки, выдавая кредиты, могут создавать деньги. Процесс создания денег называется кредитным расширением или кредитной мультипликацией (смотри статью Банковский мультипликатор).

Банковская тайна

Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах её клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Крупнейшие банки мира

10 крупнейших банков по консолидированным активам

1. Royal Bank of Scotland (Великобритания) 3 483
2. Deutsche Bank (Германия) 3 068
3. Barclays (Великобритания) 2 971
4. BNP Paribas (Франция) 2 891
5. Credit Agricole (Франция) 2 303
6. UBS (Швейцария) 1 881
7. JPMorgan Chase (США) 1 746
8. Societe Generale (Франция) 1 574
9. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Япония) 1 494
10. Bank of America (США) 1 471

Новые уловки телефонных мошенников, на которые может попасться каждый

Словарь банковских терминов

АВАЛЬ - поручительство по векселю, осуществленное третьим лицом в виде особой гарантийной записи; банковская гарантия, выраженная в виде надписи на лицевой стороне векселя либо на специально прикрепленном к нему листе.

АВАНС - сумма средств, вносимая вперед, в счет будущих платежей.

АВИЗО - извещение, которое посылает одним контрагент другому об изменениях в состоянии взаиморасчетов или о переводе денег, посылке товаров. Широко используется в коммерческой, банковской практике.

АВУАРЫ - 1) в широком смысле представляют собой различные активы (денежные средства, чеки, векселя, переводы, аккредитивы), за счет которых могут быть осуществлены платежи и погашены обязательства их владельцев; 2) в узком смысле являются средствами банка (его касса, счета в других банках, легко реализуемые ценные бумаги, векселя и т. п.), находящимися на его счете в заграничных банках в иностранной валюте.

АКВИЗИТОР - представитель транспортных или страховых предприятий и учреждений, на обязанности которого лежит привлечение (активизация) новых страхований.

АККРЕДИТИВ - обязательство банка выполнить по просьбе импортера платеж экспортеру в пределах определенной суммы и срока. Виды аккредитива:
Денежный аккредитив - является именной ценной бумагой (распоряжение банка), удостоверяющей право держателю аккредитива выплаты указанной в аккредитиве суммы полностью или частями в другом банке. Если аккредитив выдан для оплаты за границей, то порядок выплат тот же, но в валюте страны, где аккредитив предъявлен, по курсу на день платежа.
Товарный аккредитив - документ об оплате товарно-транспортных документов за отгруженный товар.
Различают:
отзывной аккредитив - покупатель имеет право в любой момент его аннулировать или изменить условия;
безотзывной аккредитив - в течение установленного срока действия аккредитив не может быть аннулирован без согласия поставщика;
подтвержденный аккредитив - банк-корреспондент гарантирует поставщику оплату отгруженных им товаров;
револьверный аккредитив - автоматически возобновляемый на прежних условиях после использования суммы, указанной в аккредитиве;
переводной аккредитив - поставщик имеет право переадресовать платежи одному или нескольким третьим лицам.

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ - форма расчетов за товары и услуги без денег посредством аккредитивов.
Применяется, в основном, при иногородних расчетах, когда поставщик получает денежные средства в обслуживающем его банке, за счет активов, депонированных (сданных на хранение) покупателем в обслуживающем его банке.

АКТИВ - 1) часть бухгалтерского баланса , отражающая в денежном выражении все принадлежащие данному предприятию или учреждению материальные ценности с точки зрения их состава и размещения (денежные средства, долговые требования к другим учреждениям и т. д.); 2) превышение денежных доходов страны, полученных из-за границы (напр., в результате вывоза товаров), над ее заграничными расходами; 3) совокупность имущественных прав (имущество), принадлежащих физическому или юридическому лицу.

АКТИВНЫЙ -
Активный торговый баланс - характеризующийся превышением вывоза товаров из страны над ввозом в нее;
Активный платежный баланс - в котором сумма заграничных поступлений страны превосходит сумму ее заграничных расходов и платежей;
Активные операции банков - посредством которых банки размещают имеющиеся у них денежные средства (покупка ценных бумаг, выдача ссуд и т. д.).

АКЦЕПТ - 1) согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, расчетных, товарных документов или товара; 2) согласие заключить договор на предложенных условиях. Акцепт как форма расчетов широко распространен во внутреннем и международном товарно-денежном обороте на поставляемые товары и оказанные услуги; 3) принятие плательщиком (трассатом) по переводному векселю (тратте) обязательства оплатить вексель при наступлении указанного в нем срока; 4) согласие банка гарантировать уплату суммы, указанной в переводном векселе.

АКЦИЗ - вид косвенного налога на товары массового потребления (например, на чай, сахар, табачные изделия и др.); включается в цену соответствующего товара или плату за услуги.

АКЦИЯ - ценная бумага, выпускаемая акционерными обществами, предприятиями, организациями, коммерческими банками, кооперативами, иными предприятиями и организациями, основанными на коллективной собственности либо на полном хозяйственном владении государственной собственностью.
Акция не имеет установленного срока обращения и свидетельствует о внесении определенного пая в фонд предприятия или общества. Акция дает право на получение части средств или прибыли в виде дивиденда.

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО - организационная форма объединения финансовых средств предприятий, организаций и отдельных лиц (акционеров) путем выпуска в обращение и продажи акций. Акционерное общество признается юридическим лицом и отвечает по обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества.
Акционерные общества закрытые - акции этих обществ распределяются среди их учредителей.
Акционерные общества открытые - акции этих обществ свободно продаются и покупаются.

АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ - основной капитал акционерных обществ. Его размер определяется уставом общества. Образуется за счет эмиссии акций.

АЛЛОНЖ - листок, прилагаемый к векселю для дополнительных индоссаментов (передаточных записей).

АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПРИКАЗ - приказ купить или продать определенные ценные бумаги по лимитированной цене.

АЛЬПАРИ - соответствие биржевого рыночного курса ценных бумаг или валюты их номиналу (паритету).

АМОРТИЗАЦИЯ КРЕДИТА - процесс погашения кредита путем внесения регулярных платежей по основной сумме долга и процентам.

АНДЕРРАЙТИНГ - анализ факторов риска по данному ипотечному кредиту. Подбор ставки процента и условий кредитования, соответствующих уровню риска.

АННУИТЕТ - 1) инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени; 2) современная стоимость серии регулярных платежей или выплат, производимых с определенной периодичностью в течение определенного периода времени. Например, серия платежей в погашение ипотечного долга, предусматривающего равновеликие выплаты.

АРЕНДА - юридически оформленное право возмездного пользования чужой собственностью на определенных условиях. Градуированная аренда - договор аренды, положения которого предусматривают периодическое увеличение арендных платежей.

БАНК - учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени в условиях возвратности, платности и срочности. Является юридическим лицом.
Банк коммерческий - коммерческое учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения различных банковских операций и сделок. Коммерческие банки различаются: а) по принадлежности уставного капитала и способу его формирования (акционерные общества и АО с ограниченной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранные банки др.); б) по видам совершаемых операций (универсальные и специализированные); в) по территории деятельности (общероссийские, региональные); г) по отраслевой ориентации. Деятельность коммерческих банков проверяется аудиторскими организациями.

БАНК - ГАРАНТ - банк, поручившийся и обязавшийся произвести платежи за своего клиента. Выдает гарантии по поручению за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов. Наибольшее распространение имеют платежные гарантии. Банк-гарант обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его платежных обязательств по контракту.

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др. Специфическими формами кредита являются форфейтинг, факторинг, кредит покупателю.
Форфейтинг - кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером. В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю-форфейтеру (учет «без оборота»). Поэтому последний требует предоставления гарантий банка страны-импортера.
Форфейтинг носит среднесрочный характер - до 7 лет.
Факторинг - перепродажа права на взыскание долгов или на коммерческие операции по доверенности. Комиссионер покупает дебиторские счета компании за наличные с дисконтом, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому продан товар или оказаны услуги.
Кредит покупателю предоставляется банком экспортера (консорциумом банков) непосредственно импортеру или обслуживающему его банку. Различают несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, «кредитные линии», а также кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой оборудования и оказания услуг по строительству, монтажу и наладке.

БРОКЕР - агент или посредник, представляющий в сделке интересы продавца или покупателя.

ВКЛАД - счет до востребования, т. е. банковский депозит, который может быть изъят вкладчиком по первому его требованию.

ВТОРИЧНЫЙ РЫНОК ЗАКЛАДНЫХ - рынок, на котором осуществляется продажа и покупка первых закладных. Дает возможность кредитору «продать кредит» до наступления срока его погашения.

ДЕВЕЛОПМЕНТ - проведение строительных, инженерных и иных операций над недвижимым имуществом, ведущих к качественным изменениям в земле, зданиях и сооружениях. Операции с недвижимым имуществом, не ведущие к изменению его качества (не носящие характера материальных изменений), не относятся к девелопменту.

ДЕПОЗИТ - 1) вклады в банках; 2) ценные бумаги, переданные на хранение в кредитные учреждения; 3) взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; 4) взносы денежных сумм в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки в суд. Депозитор (иначе депонент) - 1) владелец депозита; 2) физическое или юридическое лицо, имеющее денежную сумму, не выплаченную ему по какой-либо причине предприятием или учреждением в определенный срок.

ДИВЕРСИФИКАЦИЯ - процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация снижает степень риска и увеличивает вероятность получения среднего дохода.

ДИСКОНТИРОВАНИЕ (дисконтинг) - процесс нахождения настоящей (т,-е. сегодняшней, текущей) стоимости денег, если известна их будущая стоимость.

ЗАДАТОК - денежная сумма, выдаваемая одной из сторон договора другой стороне в счет причитающихся платежей; служит доказательством заключения договора и средством обеспечения его исполнения.

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - сумма долгов или обязательств.
Задолженность внешняя - сумма финансовых обязательств страны по отношению к ино-страным кредиторам на определенную дату, подлежащих погашению в установленные сроки.
Задолженность дебиторская - сумма долгов, причитающихся предприятию, организации, учреждению от юридических или физических лиц по итогам их хозяйственных взаимоотношений.
Задолженность кредиторская - сумма денежных средств предприятия, организации, учреждения, подлежащая уплате соответствующим юридическим и физическим лицам.

ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА - средства (деньги или вещи), которые одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственное или оперативное управление и которые заемщик обязуется возвратить.

ЗАЕМЩИК - лицо, получающее средства с ясным или подразумевающимся намерением полностью выплатить кредит на установленных условиях. Лица, оформившие заявление на кредит, часто называются заявителями или заемщиками.

ЗАКЛАДНАЯ - документ о передаче определенного права на данное недвижимое имущество в качестве гарантии выплаты долга. Акт о залоге недвижимости, обеспечивающий интересы кредитора путем предоставления ему права при невозврате кредита продать имущество должника с публичных торгов и вернуть кредит на оговоренных условиях.

ЗАКЛАД НЕДВИЖИМОСТИ - ипотека, получение кредита под залог недвижимой собственности.

ЗАКЛАДНАЯ С ПЕРЕСМАТРИВАЕМОЙ СТАВКОЙ ПРОЦЕНТА - договор займа, по которому ставка процента может периодически пересматриваться.

ЗАКЛАДНОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО - юридический документ, подтверждающий регистрацию закладной в документах кадастра.

ЗАКЛАДНЫЕ ЛИСТЫ - разновидность ценных бумаг, выпускаемых ипотечными банками. Ипотечные банки могут выдавать ссуды не наличными деньгами, а закладными лисами, которые клиенты должны сами продать на бирже. Закладные листы, подобно облигациям, приносят твердо фиксированный доход.

ЗАЛОГ - способ обеспечения обязательства. Кредитор-залогодержатель имеет право при невыполнении должником обязательства, обеспеченного залогом, получить компенсацию из стоимости заложенного имущества путем его продажи.

ЗАСТРОЙЩИК - предприниматель на рынке недвижимости, занимающийся превращением неосвоенного участка в законченную функционирующую недвижимость путем создания дорог, инженерных сооружений, зданий, осуществления ландшафтных мероприятий, финансирования, содействия и других творческих действий.

ЗЕМЕЛЬНОЕ ПРАВО - отрасль права, регулирующая земельные отношения.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК - недвижимость или часть недвижимости в виде участка территории, имеющий выход к дороге и возможность вести строительство (реконструкцию).

ЗЕМЛЕПОЛЬЗОВАНИЕ - участок территории в установленных границах, предоставленный государством в соответствии с земельным законодательством отдельному землепользователю для определенной цели.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА КРЕДИТ - форма, используемая при подаче заявления на кредит и содержащая необходимую информацию о будущем залогодателе и предлагаемом обеспечении кредита.

ЗАЯВОЧНАЯ ПОШЛИНА - плата, взимаемая с заявителя или заемщика банком или ипотечной компанией за обязательство предоставить кредит в установленный срок.

ЗЕМЛЕУСТРОЙСТВО - межевание, определение на местности и отображение на крупномасштабной карте точных границ участков территории при их образовании, выделении, разделе, перераспределении или объединении нескольких участков в новый.

ИЗЪЯТИЕ ИМУЩЕСТВА - утвержденная процедура, предпринимаемая банком или ипотечной компанией в соответствии с положениями закладной или актом передачи с целью использования заложенного недвижимого имущества для покрытия непогашенного долга. Обычно осуществляется путем продажи недвижимости.

ИМУЩЕСТВЕННОЕ ПРАВО - вещное право использования какого-либо имущества определенным образом, право на получение дохода от использования имущества, например, от сдачи в аренду участка недвижимости.

ИНВЕСТИЦИИ - вложение средств в инвестиционные товары или в иные активы в целях получения прибыли или увеличения капитала.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОВАР - товар, который используется для производства других товаров или услуг.

ИНВЕСТОР - при ипотечном кредитовании - держатель закладной, для которого банк осуществляет обслуживание ипотечного кредита. Инвестором может быть как банк, предоставляющий кредит, так и другой институт или частное лицо.

ИПОТЕКА (залог, заклад) -
1. Залог недвижимости. Обеспечение обязательства недвижимым имуществом, при котором кредитор-залогодержатель имеет право в случае неисполнения должником (залогодателем) обязательства получить удовлетворение за счет заложенной недвижимости.
2. Кредит, полученный под залог недвижимости. Институт ипотеки предполагает регистрацию отношений кредитора и должника в специальных документах, имеющих юридическую силу, а также удостоверений прав собственности должника на закладываемую недвижимость.

ИПОТЕКА С ПЛАВАЮЩЕЙ СТАВКОЙ - вид ипотечного кредита, ставка процента по которому корректируется с учетом преобладающих рыночных ставок через фиксированные интервалы времени.

ИПОТЕКА С РАВНОМЕРНЫМИ ВЫПЛАТАМИ - метод погашения займа, при котором суммы периодических платежей остаются неизменными.

ИПОТЕКА С УЧАСТИЕМ - ипотечный кредит, по которому кредитор участвует в приросте стоимости недвижимости или в доходе от реализации недвижимости.

ИПОТЕЧНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ - облигации с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия.

ИПОТЕЧНЫЙ СЕРТИФИКАТ УЧАСТИЯ - именная ценная бумага, удостоверяющая долю ее владельца в праве общей собственности на ипотечное покрытие, право требовать от выдавшего ее лица надлежащего доверительного управления ипотечным покрытием, право на получение денежных средств, полученных во исполнение обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие.

ИПОТЕЧНЫЙ АГЕНТ - специализированная коммерческая организация, исключительным предметом деятельности которой является приобретение прав требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой, и (или) закладных и предоставлено право осуществлять эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

ИСТЕЙТ - оценка недвижимости, приносящей доход.

КАДАСТР - учетный список, налоговый реестр. Систематически поддерживаемый публичный реестр сведений об объектах недвижимости на территории страны или ее региона, основанный на топографической съемке границ участков недвижимой собственности, которым присваиваются надлежащие обозначения. Очертания границ участков и их обозначения отображаются на крупномасштабных картах.

КАДАСТР ЮРИДИЧЕСКИЙ - КАДАСТРОВАЯ СИСТЕМА , юридически регистрирующая отношения собственности в землепользовании и прежде всего гарантирующая доброкачественность титула при передаче прав собственности.

КАДАСТРОВЫЙ УЧАСТОК - основная учетная единица территории, регистрируемая в земельном кадастре или кадастровой системе. Границы кадастрового участка определяются правами собственности, ответственностью по выплате налогов или характером использования земли.

КАДАСТРОВАЯ КАРТА (кадастровый план) - крупномасштабная карта местности, содержащая границы участков землепользования с условными обозначениями землевладельцев, результат кадастровой съемки. На ней в графической и текстовой формах воспроизводятся сведения, содержащиеся в государственном земельном кадастре.

КАДАСТРОВАЯ СЪЕМКА - топографическая съемка границ участка недвижимости, включающая определение границ участка на местности, отображение границ участка на крупномасштабных топографических картах, введение систематических обозначений участков собственности на картах и в официальных документах.

КАДАСТРОВЫЙ НОМЕР - номер, присваиваемый каждому объекту недвижимости, который сохраняется за объектом до тех пор, пока он физически и (или) юридически существует как единое целое.

КАПИТАЛИЗАЦИЯ ДОХОДА - это преобразование ожидаемых в будущем доходов в единовременно получаемую в настоящее время стоимость.

КОДЕКС ЗЕМЕЛЬНЫЙ - свод государственных законов юридических гражданских установлений, касающихся имущественных, правовых и процессуальных отношений по поводу земли и земельной собственности.

КОНДОМИНИУМ (совместное владение) - объединение собственников в едином комплексе недвижимого имущества в жилищной сфере (домовладельцев). В границах этого комплекса каждому из собственников на праве частной, государственной, муниципальной или иной форме собственности принадлежат в жилых домах жилье (квартиры, комнаты) и (или) нежилые помещения, включая пристроенные, а также другое недвижимое имущество, непосредственно связанное с жилым домом, являющееся общей собственностью домовладельцев и следующее судьбе права домовладельцев на жилое и (или) нежилое помещение. Кондоминиум - это правовая форма собственности, по которой объект разделяется на элементы индивидуальной собственности и элементы совместной собственности.

КРЕДИТ - 1) правая сторона бухгалтерских счетов; в счетах актива кредит представляет расходную часть, куда заносятся все расходы по данному счету, а в счетах пассива - приходную часть, в которой группируются все поступления по счету; 2) предоставление товаров или денег в долг на определенный срок с условиями возратности и, как правило, с уплатой процента годовых.
Банковский кредит - кредит без обеспечения.
Гарантированный кредит- кредит, который предоставляется предприятиями друг другу под поручительство (гарантию) банка или правительственных структур.
Государственный кредит - здесь заемщиком выступает государство, а кредиторами юридические или физические лица. Система осуществления - заемные обязательства (государственные займы, облигации, др. ценные бумаги типа выигрышных вкладов, акций под товар, чеки и т. п.), которые реализуются населению.
Долгосрочный кредит - кредит, предоставляемый на длительные сроки (свыше года). Является основным источником капвложений в государственные программы (долевое участие). Срок погашения долгосрочного к., товарами, жильем или иным, оговоренным в соглашении, способом зависит от сроков строительства и окупаемости производящего или иного объекта.
Краткосрочный кредит - кредит, выдаваемый на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях до 2 лет). Объектом кредитования в данном случае является, в основном, формирование оборотных средств предприятия.
Кредит международный - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором одной страны заемщику из другой страны на условиях срочности возратности и уплаты процентов, а также капитала в иностранные облигации акции зарубежных предприятий и другие ценные бумаги с целью получения дохода.
Кредит на коммерческой основе - погашение задолженности - осуществляется не деньгами (валютой), а поставкой продукции предприятий, построенных за счет полученных ссуд.
Потребительский кредит - ссуда, предоставляемая населению для оплаты потребительских товаров, услуг, на затраты по строительству жилья (через ЖСК, в индивидуальном порядке), под залог имущества в ломбардах, в виде ссуд кассами взаимопомощи и т. д.
Кредит товарный - форма коммерческого к. Экспортеры предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставляемые товары.
Кредит финансовый - форма коммерческого кредита. Предоставляется экспортерам по отдельным кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.

ЛИШЕНИЕ ПРАВА ВЫКУПА ЗАКЛАДНОЙ - процедура, инициатором которой выступает залогодержатель с целью принудительной продажи недвижимости и немедленной выплаты долга.

НАЛОЖЕНИЕ АРЕСТА - процесс ареста личного имущества по приговору суда и удержание его в качестве обеспечения удовлетворения долга.

НЕДВИЖИМАЯ СОБСТВЕННОСТЬ - юридическое понятие, которое означает совокупность прав собственности на недвижимое имущество. Это право включает право владения, пользования, распоряжения, присвоения дохода от владения и дохода от использования недвижимого имущества.

НЕДВИЖИМОСТЬ - недвижимое имущество - участок территории с принадлежащими ему природными ресурсами (почвой, водой и другими минеральными и растительными ресурсами), зданиями и сооружениями.
Согласно статье 130 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) к недвижимости относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, т. е. перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе: леса, многолетние насаждения, здания, сооружения. К недвижимости относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Законом к недвижимости (недвижимым вещам, недвижимому имуществу) может быть отнесено и другое имущество (квартира, предприятие и т. д.).
Недвижимость в градостроительстве - земли с установленными границами и правами собственности, сооружения над и под этими землями, используемые для целей градостроительства, стационарные здания, в том числе объекты незавершенного строительства, объекты инженерной, транспортной инфраструктуры и благоустройства, зеленые насаждения с многолетним циклом развития на этих землях.

ОБЛИГАЦИЯ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ - облигация, исполнение обязательств по которой обеспечивается залогом ипотечного покрытия;

ОТНОШЕНИЕ ЗАЙМА К СТОИМОСТИ ЗАЛОГА - процентное выражение отношения величины ипотечного займа к стоимости недвижимого имущества. Стоимость определяется как нижняя граница продажной цены или оценочной стоимости.

ОЦЕНКА НАЛОГОВАЯ - процесс установления стоимости недвижимости для целей налогообложения.

ОЦЕНКА НЕДВИЖИМОСТИ - отчет, подготовленный квалифицированным специалистом и содержащий мнение и оценку рыночной стоимости недвижимого имущества. Он содержит описание текущего состояния объекта недвижимости и состояние рынка, на котором он находится.

ОЦЕНКА СТОИМОСТИ - 1) расчетная или экспертная оценка стоимости объекта недвижимости или какого-либо вещного интереса к ней, проводимая уполномоченным лицом, специалистом по анализу и оценке недвижимости; 2) процесс, посредством которого устанавливается оценка стоимости недвижимости.

ОЦЕНЩИК - лицо, предоставляющее обоснованное мнение о величине текущей стоимости объекта.

ПЕРВИЧНЫЙ ОБЪЕКТ НЕДВИЖИМОСТИ - земельный участок и все прочно связанные с землей объекты, перемещения которых без непосредственного ущерба их назначению невозможны (здания, сооружения).

ПЕРЕДАЧА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ - юридически оформленный акт купли-продажи, обмена, дарения, наследования, изъятия. В области сделок с недвижимостью включает в себя, наряду с официальной регистрацией акта купли-продажи, обмена, дарения или наследования, одновременное оформление титула, то есть официальную государственную регистрацию прав нового владельца на переданную собственность.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ ТОВАРЫ - товары, приобретаемые населением.

ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ - право владения, пользования, распоряжения, присвоения дохода от владения и дохода от использования недвижимого имущества, включающее право продажи, обмена, дарения, завещания, раздела участка и т. д.

ПРИНЦИПАЛ (лат. - главный) - основной, главный должник в обязательстве; лицо, от имени которого действует агент, представитель.

РЕГИСТРАЦИЯ НЕДВИЖИМОСТИ - совокупность технических и юридических процедур регистрации недвижимой собственности с оформлением соответствующих документов.

РЕКРЕАЦИЯ (лат. - восстановление) - 1) отдых, восстановление сил человека, израсходованных в процессе труда; 2) помещения предназначенные для отдыха, восстановления сил, например, рекреационные объекты недвижимости (дома отдыха, туристские базы и т. д.).

РЕНТА (фр. - отданная назад) - регулярно получаемый доход на капитал, имущество, землю, облигации государственных займов, не требующий от получателя предпринимательской деятельности.

РИЭЛТЕР - предприниматель, занимающийся операциями с недвижимостью.

РЫНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ НЕДВИЖИМОСТИ - наиболее вероятная цена продажи какого-либо интереса в недвижимости (права собственности, права наследственной аренды и т.д.) на рынке недвижимости. Она может быть больше, равна или меньше стоимости недвижимости. Рыночная стоимость - это наиболее вероятная цена продажи недвижимости на данный момент. Рыночная стоимость может быть больше, равна или меньше ее рыночной цены.

РЫНОЧНАЯ ЦЕНА НЕДВИЖИМОСТИ - договорная цена, реализованная в результате переговоров между покупателем и продавцом недвижимости. Рыночная цена - это свершивший факт.

РЫНОК НЕДВИЖИМОСТИ - совокупность сделок с недвижимостью; потоки информации, касающееся таких сделок; операции по развитию управления и финансированию недвижимости.

САМОАММОРТИЗИРУЮЩЕЙСЯ ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ - ипотечный кредит, требующий равновеликих ежегодных платежей, достаточных для выплаты процентов и погашения всей основной суммы долга в течение установленного срока.

СВЯЗКА ПРАВ - характеристика набора прав, принадлежащих собственнику недвижимости. К ним относятся права пользования, владения, контроля за использование, распоряжения.

СЕКВЕСТР - запрещение или ограничение, налагаемое государственной властью на пользование или распоряжение каким-либо имуществом.

СЕРВИТУТ (ограничительное обязательство)- признанное законом право пользования чужим имуществом в определенных пределах (например, право прохода через соседний участок) или право на ограничение собственника в определенном отношении (например, запрещение прорубать из дома окно в чужой двор).

СОВМЕСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ СУПРУГОВ - вид права собственности, при котором супруги имеют равные имущественные интересы в недвижимом имуществе, приобретенном за время брака.

СОСТРАХОВКА - пункт в договоре страхования недвижимости, согласно которому клиент извещается о том, что существует риск невыполнения страховых условий страховщиком. Тогда данный риск страховщик и страхователь (клиент) берут на себя совместно.

СТРОИТЕЛЬНАЯ ИПОТЕКА - непосредственная краткосрочная ипотека, представляемая строителю во время строительства в качестве кредита на выполняемую работу.

СТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАЕМ - разновидность закладной, посредством которой кредитор дает в долг деньги застройщику или строителю с обещанием дальнейшего финансирования на каждом этапе завершения работ. Обеспечением кредита служат земля и все незавершенное строительство.

СУБАРЕНДА - аренда имущества у его арендатора, то есть передача арендованного имущества в аренду третьему лицу.

СЮРВЕЙЕР - специалист по оценке, управлению и развитию недвижимости.

ТЕНДЕР - Предложение, поступающее при проведении торгов. Порядок предоставления тендера определяется организаторами торгов. Тендер, как правило, подается к установленному сроку в закрытом виде, то есть его основное содержание не раскрывается. Также конкурсная форма проведения подрядных торгов, представляющая собой соревнование представленных претендентами оферт с точки зрения их соответствия критериям, содержащимся в тендерной документации.

ТЕНДЕРНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ - комплект документов, содержащих исходную информацию о технологических, коммерческих, организационных и иных характеристиках объекта и предмета торгов, а также об условиях и процедуре торгов.

ТЕНДЕРНЫЙ КОМИТЕТ - постоянный или временный комитет, создаваемый заказчиком или организатором для создания и проведения подрядных торгов.

ТИТУЛ - законное право собственности на недвижимость, имеющее документальную юридическую основу. Анализ документального материала, доказывающего право собственности, особенно важен для лица, которому титул будет передан. Юридическая основа титула имеет в разных странах мира три основные формы:
1) решение юриста, соответствующим образом удостоверенное;
2) страховой полис на титул;
3) Торренсова система удостоверения титула.
Две первые системы основаны на надлежащем юридическом описании недвижимости, надлежащем указании на цепочку титулов и на исследовании публичных записей. Сделка сама по себе не является юридической основой для передачи титула: она не содержит доказательств того, что передающий - юридически подлинный и единственный собственник, а также всех условий, обременяющих данную недвижимость. Даже в случае наличия одной из трех юридических основ титула иногда могут потребоваться дополнительные исследования или анализ.
Третья форма - система Торренса и аналогичные ей западноевропейские системы юридического кадастра ведет подробный учет всей без исключения недвижимости, всех сделок и передач прав и, удостоверяя титул, гарантирует так называемую чистоту, или доброкачественность, титула при его регистрации.

ТОЧНЫЙ ПРОЦЕНТ - размер ставки, рассчитываемый с учетом продолжительности года в 365 дней, а не 360 дней, как принято в банковской практике.

ТРИГГЕР - точка выдачи заказа в системе управления запасами; условие кредитного соглашения, при котором автоматически могут проявляться неожиданные последствия - как, например, требование досрочного погашения кредита.

УПРАВЛЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТЬЮ - осуществление комплекса операций по эксплуатации зданий и сооружений (поддержание их в рабочем состоянии, ремонт, обеспечение сервиса, контроль за обслуживающим персоналом, создание условий для арендаторов, определение условий сдачи площадей в аренду, сбор арендной платы) в целях наиболее эффективного использования недвижимости в интересах собственника. Функции и ответственность по управлению недвижимостью распределяются между собственником и арендатором в соответствии с условиями договора аренды. Собственник может делегировать все или часть функций профессиональному управляющему.

ЭКСПОРТНЫЕ КРЕДИТЫ - кредиты, предоставляемые иностранным покупателям или их банкам с целью финансирования продаж товаров и услуг; средство стимулирования экспорта. В зависимости от того, кто непосредственно кредитует иностранного покупателя, экспортные кредиты называются фирменными или банковскими. Фирменные экспортные кредиты предоставляются от лица экспортера, но, как правило, рефинансируются банками. В современных условиях более широкое распространение получили банковские экспортные кредиты, предоставляемые иностранным покупателям непосредственно банками.

ЭФФЕКТИВНАЯ СТАВКА ПРОЦЕНТА - та ставка процента, которая реально выплачивается заемщиком.

Какие штрафы грозят тем, кто затевает ремонт в своей квартире

Банковская сфера в той или иной форме связана со многими сторонами деятельности практически любого человека, коммерческой компании, не говоря уже о государстве в целом. Но эффективность такого взаимодействия между клиентами банка и самим банком строится не только на применении самых современных технологий и финансовых инструментов, но и в понимании каждым из участников того, с чем он имеет дело.

В данном случае речь идет о том, что такое словарь банковских терминов и определений, используемых в финансовой индустрии и банковском деле, адекватное понимание которых избавит клиентов банков от многих ошибок, позволит полнее ориентироваться в том, какие услуги предоставляются банком и как ими пользоваться.

В этой статье будет рассказано об основных понятиях и трактовке некоторых терминов, которые наиболее часто используются в банковском деле.

Банковские термины, относящиеся к взаимодействию банка и клиента

В процессе взаимодействия между банком и его клиентами во многом успех такого общения зависит от того, насколько банк точно поймет, что хочет получить клиент. Также имеется и обратный процесс, когда сам клиент должен четко представлять, что же он желает получить от банка, какую услугу ему надо, как это осуществить на практике. Основные банковские термины, которые имеют критическое значение при взаимодействии «банк – клиент», можно свести к нескольким понятиям и терминам.

Аванс - говоренная заранее частичная и предварительная сумма платежа между покупателем и продавцом, являющаяся частью общей суммы оплаты за предоставленные услуги, проданные товары. Авансовая система платежей распространена в расчетах между работодателем и наемным работником, между коммерческими контрагентами.

Акцепт - это принятое в установленной форме обязательство плательщика произвести расчет по предъявленному финансовому документу. Применяется при документарных финансовых расчетах, когда плательщик на платежный документ (счет, вексель, чек, платежное поручение) ставит соответствующую печать или подпись, удостоверяя, таким образом, что обязательство по платежу будет исполнено.

Агентские операции - производство любых коммерческих операций банком или компанией по поручению заказчика (принципала), клиента или партнера. Агентские операции могут носить как разовый, эпизодический характер, так и выполняться на долгосрочной договорной основе. Например, агентские услуги банка своим клиентам при покупке или продаже иностранной валюты для расчета по определенным операциям. За агентские операции заказчик выплачивает банку фиксированную сумму агентской комиссии или агентское вознаграждение.

Арест на банковский вклад - банковская процедура, предусматривающая временное или полное приостановление действий по всем операциям, по открытому клиентом счету, депозиту. Применяется в случае неисполнения клиентом своих обязательств перед банком, а также по предписанию правоохранительных органов, например, в соответствии с положениями ФЗ № 115 «О предотвращении финансирования незаконных действий и финансирования терроризма». Арест банковского вклада или счета происходит с уведомлением владельца.

Баланс платежный - состояние счета клиента в банке на определенный момент времени. Представляет собой сводную таблицу всех обязательств и активов (доходов) клиента, позволяющая оценить его платежеспособность как на текущий момент времени, так и на перспективу. Платежный баланс применяется банками в отношении текущих или расчетных счетов клиентов. Также платежный баланс в некоторых случаях служит основой для расчета налоговых платежей по операциям клиента в банке в том случае, если банк является его налоговым агентом.

Банк-корреспондент - банковская организация, осуществляющая определенный перечень финансовых операций или услуг по поручению банка-партнера (корреспондента). Через корреспондентские счета осуществляются трансграничные финансовые операции, переводы, а также обеспечение производства платежей по экспорт-импортным операциям.

Банковский день - официальное время работы банка с его клиентами. Отличается от рабочего времени банка, так как после завершения работы банка с клиентами, служащие банка производят внутренние банковские операции.

Банкомат - интерактивное автоматическое устройство, с помощью которого клиенты банка (также как и других банков) осуществляют приходные, расходные операции по кредитным картам, получение наличных денег. Также с помощью современных банкоматов клиенты могут производить оплату услуг сторонних организаций, производить расчеты по налоговым и другим бюджетным обязательствам.

Валютный счет - счет, открытый в банке и номинированный в иностранной валюте. Применяется как для банковских вкладов, так и для расчетного кассового обслуживания, выдачи кредита.

Валютный риск - условия, при которых изменяется реальная стоимость денег из-за обесценения валюты. Оговорка о валютном риске включается в обязательном порядке при открытии банковских вкладов номинированных в иностранной валюте, также как и при выдаче валютных кредитов.

Дебетовая карта - банковская карта, по которой предусмотрены только приходные и расходные операции клиента не ниже нулевого баланса счета.

Кредитная карта - банковская карта, по которой клиент может расходовать деньги даже ниже нулевого баланса карты (расчёты по ней осуществляются только за счёт тех средств, которые представлены банком клиенту в пределах раннее установленного лимита). Предоставляется возможность получения от банка временную рассрочку по взятым деньгам в долг. Такая операция называется овердрафт и по ней банком предусмотрены ставки кредитования, которые несколько выше, чем при обычном потребительском кредите.

Кассовый ордер - специальный документ, по которому осуществляются приходные, расходные операции по счетам клиентов. Имеются приходные кассовые ордера и расходные. Все кассовые ордера являются документами строгой финансовой отчетности.

Комиссионное вознаграждение - уплачиваемое клиентами банку или другой финансовой организации вознаграждение за предоставленные услуги, в том числе и консультации, связанные с финансовыми операциями, инвестиционными продуктами. Комиссия может быть фиксированной, например, процент от произведенного денежного перевода или зависящая от суммы финансовых операций и вида оказываемой услуги.

Текущий счет - банковский счет, по которому клиент может осуществлять любые приходные и расходные операции со своими деньгами без ограничений. На остаток денежных средств, находящихся на таком счете, банк начисляет проценты, которые, как правило, носят чисто символический характер.

Доверительное управление - управление банком активами клиента с целью получения доходности выше, чем по стандартному банковскому вкладу. Предполагает вложение средств клиентов в доходные ценные бумаги (акции, облигации), драгоценные металлы, валютные финансовые инструменты.

Фондовая биржа - организованная торговая площадка, где производятся торговые операции с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами. В отличие от аукциона, на фондовой бирже устанавливается свободный и никем неограниченный порядок объявления цены покупки и продажи актива.

Термины, определяющие предмет банковской услуги

Банковская деятельность связана с работой с определенной группой материальных ценностей, которые имеют свои категории, названия и порой малопонятные термины. Для того, чтобы клиент хорошо разбирался в банковской тематике, ниже приводится глоссарий банковских терминов, способный существенно упростить это понимание.

Аккредитив - специальный финансовый документ (имеющий статус ценной бумаги), позволяющий клиенту банка получить по аккредитиву денежные суммы в любом месте, в том числе и в другом банке, с которым у банка-эмитента есть корреспондентские отношения. Аккредитивы, как правило, бывают именные, но встречаются и на предъявителя. Кроме денежных аккредитивов есть товарные аккредитивы, которые используются в международной торговле (морские коносаменты, way bill, air bill). Аккредитив служит удобным методом расчета между продавцом и покупателем, когда роль посредника на себя берет третья сторона в виде банка, обеспечивающий выплату денег против поставки товара. Такой аккредитив иногда называется коммерческим.

Актив - группа материальных и нематериальных ценностей, которые могут использоваться как средство расчета между контрагентами рынка и частными лицами, накопления и сохранения богатства. Под материальными активами обычно понимаются драгоценные металлы, ценные бумаги, имеющие спрос на рынке (ликвидность), валюта (прежде всего, свободно конвертируемая), а также материальные объекты в виде недвижимости, способные принести какой-либо доход.

К нематериальным активам относится любая форма знаний, навыков, технологии, обладающие потенциальным доходом для владельца. Сюда относятся товарные знаки, компьютерные программы, авторские тексты, видео, аудио форматы, права использования (роялти) маркетинговых брендов, названий или сочетания цветовой гаммы. Также к понятию нематериальных активов относится репутация коммерческой компании, имеющей свое собственное название - гудвилл (good will). Часть системы бухгалтерской отчетности (баланса), где сгруппированы статьи дохода и обязательства контрагентов перед банком (компанией).

Акции - ценные бумаги эмитируемые (выпускаемые) коммерческими банками и компаниями. Покупая акцию, инвестор подтверждает свой взнос в акционерный или уставной капитал банка. Акционер имеет право на получение части прибыли. Также акция дает право их владельцу принимать участие в управлении банком через общее собрание акционеров путем голосования. Акции наиболее ликвидных компаний принимаются банками в качестве залога, для обеспечения выдаваемых кредитов.

Билет казначейский - устаревшее понятие, относящееся ко всем бумажным (фиатным) деньгам, используемым в стране.

Девальвация - объективный экономический процесс, когда происходит снижение стоимости (курса) национальной валюты по причине снижения ее покупательной способности из-за экономических (редко политических) факторов. Основная причина девальвации - избыток денежной массы в финансовой системе страны. Это порождает преобладание количества денег над реальными товарами, которые могут быть на них куплены.

(реальная ставка) - ставка по банковским вкладам или выданным кредитам, которая состоит из разницы между номинальной ставкой, по которой банк заключил с клиентом договор, и инфляцией, имеющейся на текущий период. Отражает влияние скорости обесценения денег на реальные получаемые доходы по банковским вкладам или сумму, которую должен выплачивать заемщик банку.

Драгоценные металлы - золото, серебро и металлы платиновой группы (платина, палладий), имеющие определенные характеристики- проба, наличие сертификатов происхождения -, а также неимеющие существенных механических повреждений (в противном случае банк расценивает подобные ценности как лом драгоценных металлов, и соответственно стоимость будет минимальной).

Инвестиционные ценности - материальные активы, способные принести в обозримой временной перспективе инвестору существенную прибыль. В первую очередь в это понятие входят наиболее ликвидные акции компаний, облигации государственного займа, элитная недвижимость, а также драгоценные металлы и даже предметы антиквариата.

Личный номинальный доход - средний доход, получаемый в виде денег. Рассчитывается банками для определения платежеспособности клиента, исходя из его возможности оплачивать кредит или полученную ссуду.

Облигации федерального займа - долговые обязательства, выпущенные государством под залог и гарантии государственного бюджета и всех имеющихся в стране активов. Считаются самыми надежными ценными долговыми бумагами, что позволяет использовать их не только для получения стабильного и гарантированного дохода, но и использовать в качестве залога для получения кредита.

Сберегательные сертификаты - именные или не именные ценные бумаги, являющиеся обязательством банка перед держателями выплачивать определенный фиксированный процент от номинальной стоимости сертификата. Фактически, это документарный аналог обычного сберегательного вклада.

Кредитная терминология

Поскольку кредит стал среди основной массы населения чуть ли самым востребованным банковским продуктом, то, соответственно, и терминология, связанная с этой частью банковской деятельности, имеет довольно развитый характер. Приведем некоторые самые важные понятие и термины.

Аннуитет - схема расчетов с банком по взятому должником кредиту, основанная на периодичности внесения платежей процентов и основному долгу. Аннуитет, как правило, рассчитывается на ежемесячной периодичности равными долями, распределяя всю сумму кредита (плюс проценты) на весь срок кредита.

Банк ипотечный - кредитная организация, которая специализируется исключительно на финансовых операциях с недвижимостью, включая выдачу и обслуживание ипотечных кредитов, а также выпуск ипотечных ценных бумаг (ипотечных закладных).

Безнадежные долги - долги клиентов банков, которые не подлежат получению в виду неплатежеспособности контрагентов. Входят в состав дебиторской задолженности, которая банками может быть реализована на рынке коллекторских услуг (принудительное взыскание долгов в досудебном порядке).

Бланковый кредит - кредит, не имеющий какого-либо обеспечения и выдаваемый банком для своих надежных и платежеспособных клиентов. Имеет вид формальной процедуры заполнения стандартного бланка.

Валюта кредита - базовая денежная единица, служащая основой для предоставления банковских услуг и производства кассовых операций, по выдаче и обслуживанию выданного кредита.

Вторичная ипотека - процедура выдачи ипотечного займа, когда в качестве обеспечения или залога предоставляется имеющееся у заемщика жилье или любой другой ликвидный объект недвижимости. Стоимость такого обеспечения не превышает 80% от рыночной стоимости закладываемого объекта.

Гарантийный кредит - кредит, по которому со стороны заемщика выступают какие-либо организации и компании. Например, при выдаче кредита на развитие фермерского хозяйства гарантами могут выступать региональные правительственные организации, муниципалитеты или агентства ипотечного страхования.

Долгосрочный займ - получение клиентом банка во временное пользование денежных средств в виде кредитов, ссуд или банковских гарантий. Под долгосрочными понимаются сроки, по которым займ выдается на период более 72 месяцев или 3 года.

Залог - схема реализации и обеспечения гарантий кредитора при выдаче заемщику кредита или ссуды. Банки в качестве залога принимают недвижимое имущество, имеющее все необходимые правоустанавливающие документы. Также в качестве залога может выступать автотранспорт (по автомобильным кредитам), ценные бумаги (акции, облигации) слитки драгоценных металлов, а также некоторые имущественные права.

Ипотечный кредит - целевой кредит, выдаваемый банком на приобретение или постройку жилья. Ипотечный кредит может быть выдан как под залог недвижимости, имеющейся у заемщика, так и при внесении только первоначального взноса. Ипотечные кредиты имеют низкие ставки процента, но довольно существенные сроки предоставления займа.

Ипотечный сертификат - ценная бумага, обладающая титулом собственности и дающая право ее владельцу на приобретение жилья или получение под залог сертификата ипотечной ссуды в банке.

Коллекторские организации - коммерческие организации, которые занимаются сбором долгов с должников по кредитам, ссудам либо по прямому поручению банков, либо после приобретения (покупики) долгов на рынке (покупка дебиторской задолженности).

Линия кредитная - кредитный продукт банка, по которому заемщик в течение определенного периода от нескольких месяцев до нескольких лет имеет право открывать серию кредитов в рамках оговоренного предварительно общего лимита суммы. Используется кредитная линия обычно юридическими лицами, но имеются кредитные линии для состоятельных клиентов банка.

Накопленная задолженность - общая сумма задолженности клиента банку, включающая просроченные пени и штрафы за вовремя не оплаченные платежи по кредитам, овердрафты по банковским картам.

Обеспечение кредита - условия, при которых гарантией возврата кредита банку заемщиком, служит нахождение у банка в качестве залога некоторого имущества должника. Для обеспечения кредита применяются различные схемы. По ипотечному кредиту в качестве залога выступает недвижимость, имеющаяся у заемщика. По потребительским кредитам залогом могут быть денежные средства на счетах клиента либо ценные бумаги.

Основная сумма долга - сумма кредита, которая должна быть уплачена банку заемщиком по истечению общего срока кредитования. Кроме основной суммы долга заемщик должен выплачивать проценты, которые могут возмещаться как одновременно с основным долгом, так и отдельно.

Ответственность поручителя - обязательство третьих лиц перед банком за своевременное возмещение заемщиком взятых в долг денег. Поручитель несет субсидиарную ответственность, и если заемщик уклоняется от погашения долга, то банк может брать взыскание на имущество поручителя.

Официальная учетная ставка - ставка кредитного процента, устанавливаемая центральным банком страны. Имеет определяющее значение для всей экономики страны, в том числе и для определения ставок кредитования коммерческими банками.

Полный срок кредита - срок предоставления заемных денег с учетом рассрочки и пролонгации действия срока кредитования.

Потребительский кредит - вид кредита, направляемый заемщиком на удовлетворение текущих нужд - товары длительного спроса, путешествия, образование или медицина. Потребительские кредиты имеют ограниченные сроки. Ставки ссудного процента по таким долгам, как правило, самые высокие.

Целевой кредит - кредитная ссуда, выдаваемая банком под определенные условия расходования (вложение) денег, полученных клиентом в долг. Целевые кредиты могут быть потребительские или ипотечные. В каждом случае в договоре между банком и клиентом оговаривается, на что будут использованы кредитные деньги.

Банковские термины и понятия, связанные с получением дохода

Другим важным, после кредита, является понятие, связанное с получением дохода и, прежде всего, с банковскими вкладами. Приведем некоторые самые востребованные термины.

Агрессивные ценные бумаги - это ценные бумаги, по которым возможно получение значительного дохода на финансовых рынках или фондовых биржах. Сюда относятся акции, облигации, принадлежащие к классу высоко спекулятивных. Они используются иногда банками для осуществления инвестиций по поручению своих клиентов.

Биржевой курс - курс ценной бумаги или валюты, определяемый в ходе торгов на свободных рынках - валютных или фондовых биржах. Используется банками как основа для установления курсов обмена валюты для своих клиентов.

Брутто процент - проценты по вкладам и другим банковским инвестиционным продуктам до исчисления налогов.

Вкладчик - физическое или юридическое лицо, открывающее депозит или вклад в банке, принимающее на себя обязательство по договору о банковском вкладе (выполнение условий при досрочном закрытии счета, уплата соответствующих комиссий).

Вклад на предъявителя - тип банковских вкладов, по которым обслуживание производится только при предъявлении документа об открытии счета – банковская расчетная книжка либо неименная банковская карта.

Действительная ставка процента (реальная ставка) - ставка по банковским вкладам или выданным кредитам, которая состоит из разницы между номинальной ставкой, по которой банк заключил с клиентом договор и инфляцией, имеющейся на текущий период. Отражает влияние скорости обесценения денег на реальные получаемые доходы по банковским вкладам или сумму, которую должен выплачивать заемщик банку.

Депозит - временно размещенные клиентом банка денежные средства на счетах кредитной организации на условиях срочности, платности и гарантии получения определенного дохода в виде процентов. Также принимается в расчет гарантия сохранности и возвратности денег по первому требованию клиента.

Именные вклады - разновидность банковских вкладов, открывающихся на определенное вкладчиком другое физическое лицо. Обычно именные вклады открываются родителями на несовершеннолетних детей, которые могут воспользоваться деньгами на вкладе по достижении определенного возраста.

Капитализация дохода - метод начисления процентов по вкладу, когда в каждом последующем периоде начисления учитывается прибыль, полученная в предыдущем периоде. Капитализация доходов позволяет получать больший выигрыш вкладчику банка, чем, если бы его проценты просто суммировались.

Начисленные проценты - сумма причитающихся клиенту банка доходов, полученных по вкладам и другим финансовым операциям (дивидендные выплаты по акциям). Также начисленные проценты применяются при исчислении кредитной задолженности. Начисление процентов происходит исходя из заданного периода банковского вклада или выданного кредита.

Сберегательные вклады - банковские депозитные продукты, основной целью которых является сохранение капитала клиентов банка от инфляционных процессов, замедления обесценения денег.

Налоговые термины

Банковская сфера неизбежно связана с налогами, и клиент тоже должен иметь понятие, а иногда и очень хорошо разбираться в том, кто и как начисляет налоги, кто должен их платить. Приводим некоторые из часто встречающихся терминов, охватывающих эту налоговую тематику.

Гербовый налог - налог, удерживаемый в пользу государств за удостоверение каких-либо правовых действий. При регистрации недвижимости уплачивается гербовый налог на внесение объекта в ЕГРН (Единый Государственный Реестр Недвижимости).

Налог подоходный - налог, удерживаемый с доходов физических лиц, полученных в виде заработной платы, а также от доходов по некоторым финансовым операциям: на фондовом рынке с ценными бумагами, валютой, продажи имущества, дарения. В некоторых случаях банк может выступать налоговым агентом клиента и самостоятельно рассчитывать подоходный налог и уплачивать его в казну за счет клиента.

Налоговые льготы - установленные законом льготы для физических и юридических лиц при начислении и удержании налога. Такие льготы могут устанавливаться как по определенным операциям, связанными с финансами (налоговый вычет при покупке жилой недвижимости), так и относиться к отдельным категориям налогоплательщиков, например, малообеспеченным семьям или инвалидам.

Резидент налоговый, валютный - статус, присваемый физическому или юридическому лицу, от которого зависит режим налогообложения. Налоговые резиденты обязаны уплачивать в казну все причитающиеся по закону платежи, сборы и налоги. Статус нерезидента присваивается при соблюдении ряда условий, например, нахождение непрерывно за пределами страны свыше определенного срока (в России это свыше 183 дней).

В качестве заключения остается только отметить, что термины и понятия банковской деятельности, естественно, имеют значительно больший объем. Но даже уже приведенных в качестве примера понятий, достаточно чтобы в банке клиент смог четко объяснить, что он хочет получить от банка и чем он может ему помочь.

Аваль - поручительство, по которому авалист (лицо, совершаю-щее аваль, в том числе банк) принимает на себя ответственность перед кредитором за выполнение обязательств заемщиком, которому он дает это поручительство.

Аваль - письменное финансовое поручительство, форма гарантии банка или фирмы, способствующая повышению доверия к финансовым возможностям владельца оборотного кредитно-денежного документа.

Авалист - банк, гарантирующий вексель посредством нанесения на нем надписи об авале (поручительстве).

Авизо - официальное извещение о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов в системе межбанковских расчетов.

Аккредитив - (лат. accredo - доверяю)

1. Поручение банка своим корреспондентам произвести выплату определенной суммы другому лицу.

2. Форма платежа в международных расчетах.

Активные операции банка - размещение собственных и привлеченных средств банка для получения наивысшей доходности; существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций банка зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые, гарантийные и комиссионные.

Активные операции банка - операции по размещению привлеченных и собственных средств банка с целью получения дохода.

Акции - ценные бумаги, выпускаемые акционерными обществами и дающие право их владельцам на получение определенного дохода (дивиденда) из прибылей этих обществ.

Акции - ценные бумаги, свидетельствующие об участии владельца в капитале акционерного общества, выпустившего их, и дающие право на получение части прибыли этого общества (дивиденда).

Аудит - проверка финансовой отчетности на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего законодательства.

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Банковская система - исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела.

Банковский продукт - особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства.

Банкноты - бумажные деньги, эмитируемые Центральным банком.

Банковские операции - операции, осуществляемые кредитными организациями. Делятся на:

Пассивные - мобилизация средств для осуществления активных операций;

Активные - размещение ресурсов с целью извлечения прибыли.

Безналичные расчеты - денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя. К безналичным расчетам относятся расчеты платежными поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, клиринг. В безналичной форме могут осуществляться расчеты между организациями и отдельными гражданами при перечислении на счета последних в банках пенсий, заработной платы и т.д.

Брокер - посредник (фирма или лицо) при купле-продаже валют, ценных бумаг, торов, услуг и других ценностей. Действует на основе поручений клиентов, в пределах их инструкций и за их счет, получает за свои услуги вознаграждение (брокере) или комиссионные (по соглашению сторон или в соответствии с таксой, устанавливаемой биржевым комитетом).

Валюта - денежная единица страны, участвующей в международном экономическом обмене.

Вексель - платежное обязательство, составленное в соответствии с требованиями вексельного законодательства; форма кредита.

Валютная интервенция - воздействие центрального банка на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты. Одна из форм валютной политики. Отличительные черты валютной интервенции -относительно крупные масштабы и краткий период проведения. Источник средств для валютной интервенции - официальные валютные (иногда золотые) резервы и кредиты по соглашениям «своп» между центральными банками.

Валютные операции - сделки по купле-продаже валюты. Наиболее распространены наличные сделки (спот) с немедленной поставкой валюты (обычно на второй рабочий день).

Валютный курс - «цена» денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран или в международных валютных единицах.

Вкладчик - сторона по договору банковского вклада, внесшая в исполнение своих обязательств по договору денежную сумму.

Денежная масса - количество денежных средств в обращении.

Денежное обращение - непрерывное движение денег в наличной и безналичной форме в сфере обращения и платежа.

Денежно-кредитная политика - система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении.

Депозит (вклад) - денежные средства (также ценные бумаги или драг. металлы), переданные юридическими и физическими лицами на хранение в кредитное учреждение на определенных условиях.

Депозитарий - банк или иное юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность на рынке ценных бумаг; предоставляет услуги по хранению (депозированию) ценных бумаг, регистрации сделок с ценными бумагами, ведению реестров акционеров, а также другие услуги по поручению депонентов, связанные с реализацией прав, удостоверенных ценными бумагами, за исключением совершения сделок от имени и за счет депозитария или от имени депозитария за счет депонента.

Депозитные операции банков - операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. Различают пассивные и активные депозитные операции банков.

Пассивные - отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребовния. Это основные виды банковских ресурсов.

Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждения.

Депозитный сертификат - письменное свидетельство банка (кредитного учреждения) о депонировании денежных средств, удостоверяющих право вкладчика нa получение по истечении срока основной суммы вклада и процентов по нему. Различают депозитные сертификаты до востребования и срочные. Срочные депозитные сертификаты могут быть непередаваемыми, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк до наступления срока, и передаваемыми, которые могут быть проданы нa вторичном рынке и перейти к другому владельцу.

Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банки на заранее оговоренных условиях.

Депозит до востребования - денежные средства, хранящиеся в банке на пассивных (активно-пассивных) счетах в течение неустановленного банком срока.

Депозитный сертификат - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право юридического лица на получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему; может быть передан другому юридическому лицу.

Дилер - коммерсант, посредник в торговых сделках; посреднические торговые структуры, под которыми могут пониматься как физические, так и юридические лица, занимающиеся перепродажей товаров, ценных бумаг и валюты, чаще всего от своего имени и за свой счет.

Дивиденд - часть общей суммы чистой прибыли акционерного общества, распределяемая между акционерами в соответствии с количеством имеющихся у них акций.

Дисконт - процент, который банк удерживает при учете или покупке векселей

Доходность банка - процентное отношение суммы извлеченных доходов (прибыли) за отчетный период к сумме активов банка того же отчетного периода.

Индоссамент - передаточная надпись на обороте или на добавочном листе (аллонже) ордерного долгового обязательства или ценной бумаги (вексель, чек, коносамент и др.), удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Лицо, передающее ценную бумагу по индоссаменту, называется индоссантом, получающее ее - индоссатом.

Инвестиции в ценные бумаги - операции банка по размещению его средств в ценные бумаги других эмитентов (государства, акций предприятий и организаций, инвестиционных фондов и др.).

Инвестиционная политика банка - инвестиционная деятельность банка (его руководства), основанная на активных операциях с ценными бумагами и направленная на обеспечение доходности и ликвидности банковских активов при минимальном риске данного вида банковских операций.

Инкассо - банковская расчетная операция, при которой банк по поручению своего клиента принимает на себя обязательство получить платеж по представленным клиентом документам и зачислить средства на его счет в банке.

Ипотека - форма залога, при которой заемщик сохраняет за собой владение и право собственности на закладываемый объект.

Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, выдаваемый физическим и юридическим лицам под залог находящейся у них на правах собственности недвижимости. Заемщик, предоставивший свою недвижимость в залог, называется залогодателем, а кредитный институт, выдавший ссуду под залог, - залогодержателем.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денег.

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставленная на условиях возвратности, срочности и платности. Экономическая сущность кредита - есть форма движения ссудного капитала.

Кредитная политика - определение основных направлений кредитной деятельности банка и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Кредитные деньги - деньги эмитируемые банками в процессе совершения кредитных операций. Представляют собой банкноты Центрального банка и банковские депозиты, возникающие на их основе.

Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Кредитоспособность - способность заемщика в срок и в полном объеме выполнить свои финансовые обязательства.

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, классифицированных по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитная линия - предоставление банком в будущем заемщику ссуд в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы (лимиты), без каких бы то ни было специальных переговоров и заключения договоров.

Кредитные операции - операции банка по предоставлению заемщику средств в ссуду на условиях срочности, возвратности и уплаты

Кредитный риск - риск того, что заемщик не уплатит по ссуде.

Кросс-курс - соотношение между двумя валютами, рассчитанное на базе курса каждой из них к какой-либо третьей валюте.

Купон - отрезной талон ценной бумаги (акции, облигации), дающий его владельцу право получить в установленное время определенный доход в виде процентов или дивидендов.

Лизинг - (англ. leasing - сдача в аренду) - финансовая операция по передаче права пользования имуществом на срок действия лизингового договора.

Лизинг финансовый - долгосрочная финансовая аренда имущества с правом последующего выкупа.

Ликвидность - способность кредитной организации своевременно оплачивать свои текущие обязательства, определяется сбалансированностью активов и пассивов. Нормативы ликвидности для кредитных организаций устанавливаются Банком России.

«Лоро» счета - счета, открытые банком для банков-корреспондентов, на которые внесены определенные суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению.

Маржа - разница между процентами, полученными банком за кредит и выплаченными по депозитам (вкладам).

Маркетинг банковский - процесс определения желаний клиентов банковских услуг и направление этих услуг для всемерного удовлетворения спроса на них.

Межбанковский рынок (МБК) - часть рынка ссудных капиталов, на котором одни кредитные организации краткосрочно размещают временно свободные средства в других кредитных организациях (в основном в форме межбанковских депозитов).

Международные расчеты - система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории различных государств.

«Ностро»-счет - счет, открываемый банком у своего банка-корреспондента, используется для взаимных платежей.

Обеспеченность кредита - виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возмещению суммы заемных средств (кредита) в случаях их возможного невозврата заемщиком.

Облигации государственных займов - кратко- и долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые Министерством финансов РФ с целью привлечения средств инвесторов и для выполнения государством своих функций.

Облигации сберегательного займа - государственные ценные бумаги, выпускаемые с целью привлечения средств инвесторов, но предназначенные в основном для размещения среди населения.

Облигации федерального займа - государственные ценные бумаги, выпускаемые с целью привлечения средств инвесторов, выплата дохода по которым осуществляется по купонам.

Обязательные резервы - нормы хранения платежных средств на специальных резервных счетах в Центральном банке, устанавливаются в нормативном порядке.

Обязательные резервы банка - доля (в процентах) банковских депозитов, которые должны содержаться в форме резервов на корреспондентских счетах в Центральном банке.

Овердрафт:

1. Отрицательный остаток на расчетном счете, приобретающий форму ссуды (кредита).

2. (англ. overdraft) - лимитированное обязательство банка по кредитованию счета клиента в случае отсутствия или недостаточности средств на нем для оплаты платежных документов.

Пассивные операции банка - операции по привлечению денежных средств с целью образования банковских ресурсов, реализация пассивных операций сопряжена для банка с его расходами по выплате процентов вкладчикам.

Переводный вексель (тратта) - письменное распоряжение одного лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) о выплате по требованию или на определенную дату указанной в векселе суммы денег третьему лицу (бенефициару) или предъявителю данного векселя.

Платежная система:

1. Совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.

2. Система денежных расчетов; включает налично-денежный и безналичный оборот.

Платежеспособность банка - способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый банком населению, с целью приобретения дорогостоящих предметов потребления, улучшения жилищных условий и т.д.

Процентная ставка - (лат. pro centum - на сто) - сумма, уплачиваемая за пользование заемными средствами. Формируются отдельно в каждом секторе финансового рынка (ссудный процент, депозитный и т. п.). Выделяют три группы:

I - официальная ставка ЦБ (учетная или рефинансирования);

II - межбанковская (Libor, Mibor и т.п.);

III - базисная ставка («прайм-рейт») - ставка кредитования первоклассных заемщиков. Кроме того, различают процентные ставки: номинальные (рыночные), реальные (с учетом инфляции ±), фиксированные (неизменные на весь период финансовой сделки), плавающие (размер ставки пересматривается в зависимости от конъюнктуры рынка).

Простой вексель - безусловное денежное обязательство установленной законом формы, выдаваемое банком (векселедателем) физическому или юридическому лицу (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе.

Расчетно-кассовые операции - операции по обслуживанию счетов юридических лиц, открываемых в банке

Расчетные документы - оформленные в письменном виде поручения, растяжения по перечислению денежных средств в безналичном порядке на оплату товарно-материальных ценностей, оказанных услуг, а также по другим платежам.

Расчетный счет - счет, открываемый в коммерческих банках непосредственно предприятиям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица); предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. Структурным подразделениям предприятий могут открываться в банках по месту их нахождения расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов. Порядок открытия и ведения расчетного счета регламентируется действующим законодательством и нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

Ремитент - лицо, в пользу которого выписан переводный вексель, первый векселедержатель.

«Репо» (однодневные соглашения об обратном выкупе) - краткосрочные ликвидные активы, представляющие собой договоры о согласии фирмы или частного лица приобрести у банка ценные бумаги, чтобы перепродать их на следующий день по заранее оговоренной цене.

Риски банка - риски, возникающие со стороны банка или клиента в связи с возможным невыполнением обязательств. Наиболее принципиальные для банка виды рисков: кредитный, ликвидности, изменение процентной ставки, валютный, портфельный (ссудный или инвестиционный).

Сберегательный вклад - вклад, предназначенный для последовательного накопления средств населения для крупных покупок.

Сберегательный сертификат - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (физического лица) на получение по истечении установленного срока депозита и процентов по нему.

Срочный депозит - денежные средства, хранящиеся на счетах в банке в течение определенного срока, который устанавливается при открытии счетов.

Срочный вклад - вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения.

Счет банковский - счет, открываемый Клиентом для осуществления банковских операций. Виды: расчетный, срочный, сберегательный, валютный, корреспондентский.

Счет корреспондентский - счет, на котором отражаются расчеты, производимые между кредитными организациями на основе заключенного договора.

Трассант - лицо (субъект), подписывающее тратту (переводный вексель), который служит безусловным письменным приказом плательщику (трассату) оплатить оделенную сумму в установленный срок (календарная дата или по предъявлении) в пользу трассанта через корреспондентский банк либо в пользу третьего лица, перед которым у трассанта имеются обязательства.

Трассат - юридическое лицо, оплачивающее предъявленное ему требование (тратту) трассанта. Такой платеж может быть произведен из текущих поступлений средств хата, предварительно депонированных остатков денежных средств или за счет доставляемого банком трассату кредита.

Трастовые операции банков, траст - доверительные операции ков, операции по управлению имуществом клиентов и выполнение услуг в их гресах и по поручению на правах доверителя собственника.

Тратта - то же, что переводный вексель.

Уставный капитал (фонд) банка - часть собственных средств банка, формируемая за счет его учредителей. Минимальный размер УК устанавливается Банком России.

Уставный капитал банка - законодательно устанавливаемая Центральным банком минимальная величина первоначального капитала, достаточная для открытия (регистрации) банка как юридического лица банковско-кредитной системы.

Учетная ставка - норма процента, взимаемая Центральным банком при предоставлении ссуд коммерческим банкам.

Факторинг - разновидность финансирования внешней и внутренней торговли. Банк или факторинговая компания покупают требования клиентов со скидкой, т.е. инкассируют дебиторскую задолженность клиента. За факторинговой операцией стоят кредитные отношения между покупателем товара, его продавцом и фактор-банком.

Финансовый вексель - вексель, не имеющий товарного покрытия, основное назначение которого - размещение денежных средств. К разновидностям финансового векселя относятся банковские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские, бронзовые векселя), векселя по просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Банковские векселя эмитируются банками как их долговые обязательства и направлены на привлечение ресурсов с целью регулирования нарушений краткосрочной ликвидности баланса банка.

Центральный банк - высший уровень банковской системы, «банк банков», обладает монопольным правом денежной эмиссии, регулирует денежное обращение, осуществляет регулирование и надзор за деятельностью остальных банков.

Эмиссия - выпуск в обращение денег и ценных бумаг.