Анализ пассивных операций в ОАО «Сбербанк России. Исследование активных операций коммерческих банков на примере оао "сбербанк россии". Пассивы банка состоят из

2.1. Общий анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»

В 2015 году банк столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Усилия были направлены на повышение операционной эффективности и снижение времени запуска продуктов на рынок.

Чистая прибыль составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию.

Рентабельность капитала достигла 10,2%.

Достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов.

Средства клиентов выросли на 27,2% за 2015 год относительно 2014 года и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования.

Общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2015 году, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно. Доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%.

Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью.

Рассмотрим основные финансовые показатели банка за 2015 г. в поквартальном разрезе [табл. 2.1].

	4 кв. 2015	3 кв. 2015	4 кв. 2014	4 кв. 15/ 3 кв.15	4 кв. 15/ 4 кв. 14	12M 2015	12M 2014	12M15/ 12M14
Чистый процентный доход	297,2	263,4	274,6	12,8%	8,2%	988,0	1 019,7	(3,1%)
Чистый комиссионный доход	95,6	81,9	80,2	16,7%	19,2%	319,0	259,2	23,1%
Прочие доходы	25,8	22,2	(-3,8)	16,2%	--	122,8	21,8	463,3%
Доходы всего	418,6	367,5	351,0	13,9%	19,3%	1 429,8	1 300,7	9,9%
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов	(112,7)	(130,1)	(106,0)	(13,4%)	6,3%	(475,2)	(361,4)	31,5%
Операционные расходы	(191,7)	(145,4)	(177,0)	31,8%	8,3%	(623,4)	(565,1)	10,3%
Чистая прибыль	72,6	65,1	49,0	11,5%	48,2%	222,9	290,3	(23,2%)
Прибыль на обыкновенную акцию, руб.	3,40	3,04	2,32	11,8%	46,6%	10,36	13,45	(23,0%)
Совокупный доход за период	133,7	80,0	6,5	67,1%	20,6 раз	365,8	214,6	70,5%
Балансовая стоимость на обыкновенную акцию, руб.	110,0	103,9	93,6	5,9%	17,5%	110,0	93,6	17,5%
Return on equity	12,6%	11,8%	9,7%	0,8 п.п.	2,9 п.п.	10,2%	14,8%	(4,6 п.п.)
Return on assets	1,1%	1,1%	0,9%	--	0,2 п.п.	0,9%	1,4%	(0,5 п.п.)
Net interest margin	4,9%	4,7%	5,4%	0,2 п.п.	(0,5 п.п.)	4,4%	5,6%	(1,2 п.п.)
Cost of risk	2,3%	2,8%	2,4%	(0,5 п.п.)	(0,1 п.п.)	2,5%	2,3%	0,2 п.п.
Cost-to-income ratio	45,8%	39,6%	50,4%	6,2 п.п.	(4,6 п.п.)	43,6%	43,4%	0,2 п.п.

Таблица 2.1 Обзор основных финансовых показателей

Чистые процентные доходы за 2015 года составили 297,2 млрд. руб., прибавив 8,2% относительно аналогичного периода прошлого года:

Динамика процентных доходов (рост 14,9% до 598,9 млрд. руб. по сравнению с 2014) была обусловлена умеренным восстановлением спроса в корпоративном сегменте и ростом ипотечного кредитования.

Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, выросли на 22,3% в 2015 года относительно аналогичного периода прошлого года, составив 301,7 млрд. руб. Стоимость пассивов снизилась на 50 базисных пунктов до 5,3% в 2015 года относительно предыдущего квартала 2015 года за счет снижения стоимости корпоративных и розничных депозитов на 50 базисных пунктов до 5,0% и на 40 базисных пунктов до 6,7% соответственно. Сбербанк продолжил сокращать объемы привлечения средств Банка России, не учитывая субординированный долг от Банка России, снизив сумму заимствований на 73,4% за 2015 года до 269,8 млрд. руб. Улучшение ситуации с ликвидностью позволяет Банку быть более гибким в управлении стоимостью фондирования.

Чистый комиссионный доход составил 95,6 млрд. руб., увеличившись на 19,2% по сравнению с 2014 года. Доля доходов от расчётно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд. руб.) в комиссионных доходах составила 75,7%. Доходы от операций с банковскими картами выросли на 48,6% в 4 квартале 2015 года по сравнению с 4 кварталом годом ранее.

Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля составили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за аналогичный период 2014 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее.

Операционные расходы Группы в года составили 191,7 млрд. руб., прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2014 года, тогда как средний уровень инфляции за тот же период составил 14,5%.

В млрд. руб., если не указано иное	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
Кредиты всего, нетто	18 727,8	17 948,7	17 756,6	4,3%	5,5%
Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение)	19 924,3	19 092,9	18 626,1	4,4%	7,0%
Кредиты юридическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	14 958,7	14 204,7	13 778,8	5,3%	8,6%
Кредиты физическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	4 965,5	4 888,2	4 847,3	1,6%	2,4%
Реструктурированная задолженность до резервов	3 423,8	3 296,7	2 452,5	3,9%	39,6%
Портфель ценных бумаг	2 906,0	2 329,1	2 231,9	24,8%	30,2%
Всего активов	27 334,7	25 934,4	25 200,8	5,4%	8,5%
Средства клиентов	19 798,3	18 286,5	15 562,9	8,3%	27,2%
Средства физических лиц	12 043,7	10 893,1	9 328,4	10,6%	29,1%
Средства корпоративных клиентов	7 754,6	7 393,4	6 234,5	4,9%	24,4%
Основные финансовые коэффициенты
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	91,9%	95,3%	110,8%	(3,4 п.п.)	(18,9 п.п.)
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	5,0%	5,4%	3,2%	(0,4 п.п.)	1,8 п.п.
Резерв под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	1,2X	1,1X	1,4X
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	17,2%	17,3%	13,2%	(0,1 п.п.)	4,0 п.п.

Таблица 2.2 Основные показатели отчета о финансовом положении

Кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд. рублей в 4 квартале 2015 года относительно 3 квартала 2015 года. Основным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту кредитного портфеля физических лиц.

Средства клиентов показали сильный рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на 10,6%), так и в корпоративном (рост на 4,9%) сегментах. Средства на текущих счетах клиентов увеличились на 7,5% за тот же период.

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле за 4 квартал снизилась до 5,0% с 5,4% за предыдущий квартал 2015 года в основном за счет корпоративного сегмента. Созданные на балансе резервы превысили объем неработающих кредитов в 1,2 раза в 4 квартале 2015 года по сравнению с 1,1 раза в предыдущем квартале.

Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2015 относительно 3 квартала 2015 года и составил 3,4 трлн. руб. Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3% до 11,0%.

Согласно Базель I Млрд. руб	31/12/15	30/09/15	31/12/14	12M-9M 2015	12M15-12M14
Капитал 1-го уровня	2 226,7	2 150,8	2 007,8	3,5%	10,9%
Общий капитал	3 151,2	3 046,7	2 835,3	3,4%	11,1%
Активы, взвешенные с учетом риска	24 995,5	23 618,8	23 365,0	5,8%	7,0%
Собственные средства	2 375,0	2 242,7	2 020,1	5,9%	17,6%
Коэффициент достаточности основного капитала	8,9%	9,1%	8,6%	(0,2 п.п.)	0,3 п.п.
Коэффициент достаточности общего капитала	12,6%	12,9%	12,1%	(0,3 п.п.)	0,5 п.п.

Таблица 2.3 Основные показатели отчета об изменениях

в составе собственных средств

Общий капитал Группы вырос на 3,4% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода.

Активы, взвешенные с учетом риска Группы увеличились на 5,8% в 4 квартале 2015 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов. Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2015 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%. Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2015 по сравнению с 3 кварталом 2015, составив 8,9%.

2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

Плата за пользование кредитными средствами – основная доходная строка в структуре денежных поступлений от операционной деятельности.

Таблица 2.4 Кредиты и авансы клиентам

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, федеральным субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам.

Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков. Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами, кредитными картами и овердрафтами.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом в виде недвижимости.

Кредитные карты и овердрафты представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты являются удобным источником дополнительных средств для клиента, доступных в любой момент времени в случае необходимости. Кредитные карты предоставляются на срок до 3 лет.

Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по потребительским ссудам, поскольку в них заложен больший риск для ОАО «Сбербанк». Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

В таблице ниже представлен анализ кредитов и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2015 года:

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-08-08

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО. Характеристика и анализ экономической деятельности Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО. Активные операции банка, анализ и оценка их эффективности на рынке банковских услуг региона.

дипломная работа , добавлен 23.07.2008


Состав и структура активных операций банка, характеристика их видов. Методы управления активами. Виды банковских рисков, возникающих при управлении активами. Анализ структуры кредитных вложений и активных операций банка, перспективы их развития.

дипломная работа , добавлен 11.05.2014


Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.

отчет по практике , добавлен 13.01.2011


Сущность активных операций коммерческого банка. Характеристика качества банковских активов, их виды. Кредитование физических и юридических лиц. Инвестиции в ценные бумаги. Кассовые, расчетные и прочие операции банка на примере деятельности ПАО "СКБ-банк".

курсовая работа , добавлен 16.09.2017


Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.

дипломная работа , добавлен 01.01.2017


Организационно-экономическая характеристика Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Финансовая устойчивость, надежность кредитной организации. Ликвидность коммерческого банка. Анализ активных операций, финансовой отчетности коммерческого банка.

дипломная работа , добавлен 13.02.2011


Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.

отчет по практике , добавлен 16.03.2008

Введение

Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, актив¬ные и комиссионно-посреднические (осуществляются по пору¬чению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккреди¬тивные, переводные и др.). Цель данной работы – исследовать активные операции ПАО «Сбербанк». В основе деления банковских операций на пассивные и ак-тивные лежит их влияние на формирование и размещение бан¬ковских ресурсов. Ресурсы банка - это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций. Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудо¬вание и проч.). Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение: именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют кредиты банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку и тем ниже уровень его ликвидности. Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные. Через активные операции банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Оценка активных операций помогает определить приоритеты деятельности банка, его место на рынке банковских услуг, опасные и перспективные вложения, а также помочь в формировании кредитной политики и выработке общей стратегии управления активами банка. Активные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения доходов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Существующая между активными и пассивными операциями банков связь достаточно сложная. Так, например, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспечения прибыли на должном уровне банки вынуждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения собственных и привлеченных ресурсов, которые, как правило, сопряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает реальная угроза платежеспособности и ликвидности банка. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении активных операций рекомендуется руководствоваться следующим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограниченному числу кредитополучателей, сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть привлеченных средств носит краткосрочный характер. Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, проводимые банком – это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующий получению прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение своих средств, например, в фонд гарантирования вкладов, где денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но очень рискованными. Именно поэтому каждый банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности. Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Объектом изучения курсовой работы является «Сбербанк» ПАО. Предметом исследования являются активные операции банка. Достижение поставленной цели курсовой работы предусматривает постановку и решение следующих задач: ? рассмотреть основы активных операций банка; ? провести анализ активных операций ПАО «Сбербанк»; ? выработать направления по совершенствованию управления активными операциями банка. При написании работы использовались нормативно-правовые документы, учебные пособия и статьи по исследуемой проблеме. В процессе подготовки работы использовался системный подход, применялся метод аналитический анализ, сравнительный, графический и др.

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………….3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ………………………………………….6 1.1 Основы банковских операций и их виды……………………………...6 1.2 Основы активных операций коммерческого банка………………….11 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО «СБЕРБАНК» …………16 2.1 Характеристика деятельности ПАО «СБЕРБАНК» на финансовом рынке……………………………………………………………………16 2.2 Анализ финансовых показателей деятельности ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………...18 2.3 Анализ активных операций ПАО «СБЕРБАНК»…………………….18 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «СБЕРБАНК»…………………..23 3.1 Современные методы управления активными операциями банка...30 3.2 Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в ПАО «СБЕРБАНК»…………………………………….33 ЗАКЛЮЧЕНИЕ… .…………………………………………………………40 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………43 ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………..46

Список литературы

1. Бабич, A.M. Финансы, денежное обращение и кредит: / Бабич A.M., Павлова Л.Н. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 394 с. 2. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; под ред. Г.Н. Белоглазова. - 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 592 с. 3. Грюнинг, Х., Брайтович Братанович. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления финансовым риском. – М.: Издательство «Весь мир», 2013. – 304 с. 4. Гузов, К. Актуальные вопросы развития банковских операций / К. Гузов //Банковские технологии. - 2014. - №6.-С. 38-46. 5. Егорычева, С. Инновационные стратегии развития каналов реализации банковских услуг // Банковский вестник. – 2014. - №13 – с.27-34 с. 6. Калистратов, Н.В. Банковский розничный бизнес: практическое пособие / Н. В. Калистратов, В.А. Кузнецов, А. В. Пухов; под ред. Н. В. Калистратов. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2015. - 424 с. 7. Карачун, О. Эффективность и устойчивость финансового положения банков / Карачун О. // Банковский вестник. - 2014. - № 28.- с.29-38 8. Ковалев, М. Оптимальное управление портфелем банка / Ковалев М., Абражевич И. // Банковский вестник. – 2015. - №8 – с.44-48 9. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / Под общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2013. - 240с. 10. Коноплицкая, М.А. Банковские операции: / Коноплицкая М.А. - Мн.: Высшая школа, 2012. – 423 с. 11. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. - Минск: БГЭУ, 2013. – 478 с. 12. Лаврушина, О.И. Банковское дело: / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 670 с. 13. Малыхина, С. Современные методы оценки (измерения) рыночных рисков / Малыхина С. // Банковский вестник. – 2015. - №10 – с.32-43 14. Мороз, А.И. Основы банковского дела: / Под ред. Мороза А.И. – К.: 2015. - 498 с. 15. Полегошко, Т. Рынок розничных банковских услуг: современные аспекты и дальнейшее развитие: / Т. Полегошко // Банковский вестник. – 2011. - № 3. – С. 5-13. 16. Поляк, Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Ред. Г.Б. Поляк. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 295 с. 17. Пупликов, С.И. Банковские операции: учеб. пособие/ С.И. Пупликов; под общ. ред. С.И. Пупликов. - Минск: Высшая школа, 2013. – 351 с. 18. Раков, А. Новые источники расширения ресурсной базы банков: / А. Раков // Банковский вестник. – 2012. - № 8. – С. 38-43. 19. Романова, О. Безналичные расчеты в экономике страны / О. Романова, В. Осипов // Экономикс. - 2014. - № 2. - С. 21-39 с. 20. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-М, 2011. – 493 с. 21. Скрипко, А. Современные технологии организации продаж розничных банковских продуктов / А. Скрипко // Банковский вестник. – 2014. - № 8. – С. 27-33. 22. Сомова, А. Опыт развития безналичных систем / А. Сомова // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2015. - № 11-12 (271-272). - С. 13 - 18. 23. Стефанович, Л. Финансовые активы и финансовые обязательства банков: аспекты стоимости // Банковский вестник. – 2012. - №10 – с.44-48 24. Челноков, В. Банки и банковские операции: / Челноков В. - Мн.: Высшая школа, 2014. - 292 с. 25. Шестель, В. Развитие платежных инструментов: / Шастель В. // Банковские технологии. 2014. - №5. – 24-31 с. 26. Ясинский, Ю.М. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2014. – 446с.

Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Основы банковских операций и их виды Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих, поскольку именно осуществление юридическим лицом такого рода операций позволяет отнести его к кредитным организациям и отграничить от иных коммерческих юридических лиц, ведущих свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ (аудиторские фирмы). Кроме того, осуществление подобного рода операций обязательно требует наличия лицензии ЦБ РФ. Банковские операции – это сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и Банком России (его учреждениями) в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании: - для кредитных организаций – Закона о банках и лицензии Банка России на осуществление банковских операций; - для Банка России (его учреждений) – Закона о Банке России. Банковская услуга – это комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли . Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам банковской услуги относятся: - нематериальная сущность услуг; - продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир; - проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке; - автор новой банковской услуги не имеет авторских прав; - система сбыта (предоставление банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг. Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: - пассивные операции (привлечение средств); - активные операции (размещение средств); - активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1.1). В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на три группы.

Оглавление

Введение 3
1. Теоретические основы деятельности коммерческих банков 4
1.1 Коммерческий банк как основное звено банковской системы 4
1.2 Активные и пассивные операции коммерческих банков 7
2. Анализ активных и пассивных операций на примере Сбербанка России 12
2.1 Краткая характеристика Сбербанка России 12
2.2 Состав и структура пассивных операций Сбербанка России 17
2.3 Состав и структура активных операций Сбербанка России 21
Заключение 28
Список использованных источников 29

Введение

Актуальность темы. Коммерческие банки являются неотъемлемой часть современной рыночной экономики, их деятельность связана с потребностями производства. Они находятся в центре экономической жизни, связывая денежными потоками промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют сильную власть и влияние, они распоряжаются огромными капиталами, поступающим к ним от предприятий и организаций, от государства и граждан. По сути, банковская система - это стержень хозяйственного механизма любой страны.
Коммерческие банки - это деловые предприятия, выполняющие роль финансовых посредников. Они принимают сбережения населения, капиталы организаций и предприятий, прочие свободные средства, которые высвобождаются в ходе хозяйственной деятельности, для выдачи их в пользование другим субъектам экономики, которым временно необходимы дополнительные денежные средства. Для выполнения этих задач банки осуществляют банковские операции. К основным операциям коммерческих банков относят активные и пассивные операции.
Целью настоящей работы является изучение активных и пассивных операций на примере Сбербанка России.сбербанк россия кредитнперация
В соответствии с целью исследования поставлены следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические аспекты деятельности коммерческих банков;
- Изучить активные и пассивные операции коммерческих банков;
- Проанализировать активные и пассивные операции Сбербанка России.
Объектом исследования является Сбербанк России.
Предметом исследования являются активные и пассивные операции коммерческого банка.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.
1. Теоретические основы деятельности коммерческих банков

1.1 Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Банковская система в любой стране - это основа основ экономики. От развития национальной банковской системы зависят темпы экономического роста, а следовательно, экономическая безопасность страны и её статус на международной арене.
В настоящее время институционально банковская система России соответствует установившемуся рыночному типу хозяйствования, т.е. является двухуровневой. На первом уровне находится главный эмиссионный банк страны - Центральный банк РФ (Банк России), а на втором - все другие кредитные организации, которые непосредственно заняты банковским обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения, выполняя для них широкий круг банковских операций и сделок.
Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Законодательную основу банковской системы России в настоящее время формируют следующие законы:
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности";
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
Федеральный закон от 25 февраля 1995 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
Согласно закону "О банках и банковской деятельности" банк - кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов.
В этих законах даны определения банковской системы, кредитных организаций и банков, определены цели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового оздоровления и банкротства и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:
двухуровневая структура;
универсальность деловых банков;
коммерческая направленность деятельности банков.
Принцип двухуровневой структуры реализуется путем законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Банк России как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.
Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Все банки второго уровня ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.п. Они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.
Принцип универсальности российских банков означает, что все действующие на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, и долгосрочные инвестиционные. не предусматривает специализации по видам их Универсальный статус банков снижать риски за диверсификации услуг, обеспечивает обслуживание и максимальный специфики каждой группы при разработке новых продуктов. Вместе с этот принцип таит себе опасность консервации структуры банковского продуктового компенсируя низкую рентабельность группы услуг высокой других. Сочетание в одного банка коммерческих инвестиционных услуг обостряет называемый конфликт интересов банком и его что повышает значение внутреннего контроля в универсального типа. Однако настоящее время признано, универсальный статус банков базовым потребностям российской и обеспечивает благоприятные для развития банковской адекватной потребностям экономического роста.
Принцип коммерческой направленности банков второго выражается в том, согласно законодательству основной деятельности банков и организаций в Российской является получение прибыли.
принадлежности капитала все действующие Российской Федерации можно разделить три группы:
банки, основанные частной собственно........

Список использованных источников

Белозеров, С.А. дело: Учебник С.А. Белозеров, Мотовилов. - Проспект, 2015. 408 c.
2. А.А. Банковское / А.А. Бу - М.: 2014. - c.
3. Валенцева, Банковское дело: / О.И. Н.И. Валенцева; ред. О.И. Лаврушин - М.: 2013. - c.
4. Жуков, Банковское дело: / Е.Ф. - Люберцы: 2015. - c.
5. Иванова, Банковское дело. в современном / Т.Ю. Иванова. - М.: 2012. - 304 c.
Кабушкин, Н.И. Банковское Экспресс-курс / Н.И. - М.: КноРус, - 352 c.
7. Киреев, Банковское дело: / В.Л. О.Л. Козлова. М.: КноРус, - 240 c.
Костерина, Т.М. дело: Учебник бакалавров / Костерина. - Юрайт, 2013. - c.
9. Костерина, Т.М. дело: Учебник для / Т.М. Костерина. - Люберцы: 2015. - c.
10. Костерина, Банковское дело: для академического / Т.М. - Люберцы: 2016. - 332 c.
Лаврушин, О.И. Банковское современная система кредитования: пособие / О.И. О.Н. Афанасьева. - КноРус, 2013. - c.
12. Ларина, О.И. дело. практикум: Учебное для академического бакалавриата О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, - 251 c.
Ларина, О.И. дело. практикум: пособие для бакалавриата / Ларина. - Юрайт, 2016. 251 c.
14. О.В. Банковское Учебник / Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: 2013. - c.
15. Ольхова, Банковское дело: в современном Учебное / Р.Г. Ольхов - М.: 2012. - c.
16. Перетятько, Банковское дело. в современном Учебное пособие Н.М. Перетятько, Рождествина. - КноРус, 2013. 304 c.
17. М.Л. Банковское Современная система (Бакалавриат и / М.Л. Раз - М.: 2013. - c.
18. Сафрончук, Банковское дело. бизнес: Учебное / М.В. Сафрончу - М.: КноРус, - 416 c.
19. О.И. Банковское дело: для учащихся нач. образования / О.И. - М.: Академия, 2012. 224 c.
20. Е.Б. Банковское Учебник для / Е.Ф. Ю.А. Соколов, Стародубцева; Под Е.Ф. Жукова. М.: Юрайт, - 591 c.
Тавасиев, А.М. дело: Учебник бакалавров / Тавасиев. - Юрайт, 2013. 647 c.
22. А.М. Банковское словарь официальных с комментариями А.М. Тавасиев, Алексеев. - Дашков и 2012. - c.
23. Тавасиев, Банковское дело: официальных терминов комментариями / Тавасиев, Н.К - М.: и К, - 656 c.
Фаронов, В.В. дело (для / В.В. - М.: 2013. - c.
25. Н.В. Банковское Задачи и (для бакалавров): пособие / Фёдорова, О.Ю. - М.: 2014. - c.Раз

Анализ пассивных операций в ОАО «Сбербанк России»

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. В чем заключаются пассивные операции коммерческих банков? Прежде всего, конечно, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но не в собственном капитале лежит сила банка. Как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы узко ограничена, и такое предприятие не было бы банком. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношениям к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

Получение кредитов от других юридических лиц.

Депозитные операции.

Пассивные операции Сбербанка:

Образование собственного капитала;

Прием и хранение вкладов населения;

Прием депозитов юридических лиц;

Продажа государственных ценных бумаг;

Реализация депозитных и сберегательных депозитов.

Таким образом, пассивы банка - это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка - это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

Таблица 1 - Анализ динамики состава пассивов и источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год

Показатели	Фактическое значение, млн.р.	Отклонение, млн.р.	Темп прироста, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Вклады физических лиц
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
Всего обязательств
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Итого пассивов и источников собственных средств

В 2013 году пассивы ОАО «Сбербанка России» увеличились с 11930258071 млн. руб. до 14339896094 млн. руб. Прирост составил 2409638023 млн. руб. или 20,2 %.

Самый наибольший прирост наблюдался в статье кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации и он составил 43,79%.

Отрицательная динамика наблюдается в статьях: переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-129,88%), переоценка основных средств (-1,96%).

Всего пассивов и источников собственных средств в 2012 году составило 13581754219 млн. руб., а в 2013 году 16275097230 млн. руб. Прирост составил 19,83%.

Исходные данные предоставлены в таблице 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год.

Рассмотрев анализ собственных средств можно сказать, что высоким показателем является фонд накопленных курсовых разниц (191%), а наименьшими показателями являются: фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (-97%), неконтрольная доля участия (-24%), собственные акции, выкупленные у акционеров (-5%), фонд переоценки офисной недвижимости (-4%).

Проведя анализ пассивов, можно сказать, что банк достаточно стабилен. В течение рассматриваемого периода банк постоянно наращивал сумму, однако ряд показателей деятельности банка ниже нормативных.

Таблица 2 - Анализ собственных средств ОАО «Сбербанк России» за 2013 год

Показатели	31.12.2013 , млрд.рублей	Дек. 31.12.2012, млрд.рублей	Изменение, млрд.рублей	Изменение, %
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Фонд переоценки офисной недвижимости
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Фонд накопленных курсовых разниц
Нераспределенная прибыль
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка
Неконтрольная доля участия
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд.руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд.руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.