Проценты за пользование чужими денежными средствами. Как сделать расчет процентов по ст.395 ГК РФ (новые правила)

от 16 января 2007 года Дело N 33-268

(извлечение)

16 января 2007 года судебная коллегия по гражданским делам Нижегородского областного суда в составе председательствующего Лазорина *.*. , судей Кутыревой *.*. и Крашенинниковой *.*. , рассмотрев в открытом судебном заседании по докладу Кутыревой *.*. дело по кассационной жалобе К-ва *.*. на решение Дзержинского городского суда Нижегородской области от 9 ноября 2006 года по делу по иску К-ва *.*. к М-ной *.*. о взыскании денежных средств,

установила:

К-в *.*. обратился в суд с иском к М-ной *.*. о взыскании денежных средств, мотивируя тем, что истцом были переданы М-ной *.*. денежные средства в размере 3500 долларов США в июле 2005 года, при этом часть переданных истцом денежных средств были получены им по кредитному договору N 45515993 от 09.12.2003 в Дзержинском отделении Сбербанка РФ. Уже после получения денежных средств М-ной *.*. была составлена расписка собственноручно, но при этом в расписке, датированной 28.07.2005, указала срок возврата - 28.07.2006, хотя такой договоренности не было, какую-либо иную расписку М-на *.*. предоставить категорически отказалась. Фактически денежные средства были переданы в июле 2003 г. с целью приобретения квартиры в общую долевую собственность сына истца - К-ва *.*. и его супруги - К-вой *.*. - дочери ответчицы. Однако обязательство по приобретению квартиры по договору купли-продажи ответчицей исполнено не было, договор купли-продажи не заключался, ответчица распорядилась полученными денежными средствами по своему усмотрению на личные нужды, таким образом, фактически получила неосновательное обогащение в размере 101150 руб. (из расчета стоимости 1 доллара США на день передачи денежных средств, равной 28,9 руб.).

На основании кредитного договора N 45515993 от 09.12.2003, по которому К-вым *.*. была получена в кредит часть денежных средств, переданных ответчице для приобретения квартиры, он несет убытки в виде процентов за пользование кредитом в размере 19% годовых, в настоящее время размер уплаченных им процентов по кредиту составляет 25000 руб., кроме того, в соответствии с п. 2.1 кредитного договора К-вым *.*. был выплачен единовременный платеж за обслуживание ссудного счета в размере 0,5% от суммы кредита в сумме 450 руб., что подтверждается документально. 21.08.2006 денежные средства в сумме 101150 руб., составляющие сумму полученного неосновательного обогащения, были ответчицей возвращены.

В соответствии со ст. 395 ГК РФ, помимо суммы неосновательного обогащения и процентов за пользование денежными средствами, выплате подлежат также проценты за неисполнение денежного обязательства за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания в размере установленной ставки рефинансирования Центробанка РФ, которая составляет в настоящее время 11,5% годовых.

За период с июля 2003 года по день возврата суммы неосновательного обогащения размер процентов за пользование чужими денежными средствами составляет 36414 руб. Однако обязательство по выплате процентов ответчицей не исполнено до настоящего времени.

Истец К-в *.*. просил взыскать с М-ной *.*. сумму процентов за пользование чужими денежными средствами за период с июля 2003 г. по день исполнения денежного обязательства в размере 36414 руб., убытки в виде процентов за пользование кредитом и обслуживание ссудного счета в общей сумме 25450 руб., а также судебные расходы.

Кроме того, истец просил возвратить сумму излишне уплаченной им госпошлины в связи с изменениями исковых требований, поскольку первоначально истец просил взыскать с ответчицы сумму долга 101150 руб., но сумма долга ответчицей была возвращена; в ходе рассмотрения дела истец неоднократно уточнял и изменял свои требования.

Ответчик М-на *.*. исковые требования не признала, пояснила при этом, что действительно получала от К-ва *.*. в общей сложности за период с июля 2003 г. по июль 2005 г. 3500 долларов США, которые он передавал ей частями: 1000 долларов США в июле 2003 г. из подаренных молодым супругам на свадьбу денег; 1000 долларов США 26.08.2003; 500 долларов США 12.09.2004; 1000 долларов США 28.07.2005; расписок при этом в получении денег никаких не составлялось, поскольку взаимоотношения между ними были доверительные. Эти деньги в размере 3500 долларов США предназначались для покупки молодоженам квартиры, которую они с истцом решили купить молодым супругам, сложившись по 3500 долларов США каждый, однако сделка купли-продажи оформлена не была, была оформлена сделка - договор дарения. Деньги в сумме 101150 руб. ею были возвращены К-ву *.*. 21.08.2006. Расписка от 28.07.2005 была ею написана под сильным психологическим воздействием со стороны К-ва *.*. , который пришел к ней домой со своими родственниками и настаивал на выдаче расписки, однако деньги в сумме 3500 долларов США именно 28.07.2005 им не передавались, деньги она получила от К-ва *.*. ранее. В то же время 28.07.2005 они с К-вым *.*. достигли договоренности о возврате суммы долга 3500 долларов США в течение года, т.е. до 28.07.2006, что и было отражено в расписке. М-на *.*. согласна с тем, что допустила просрочку возврата суммы основного долга на 23 дня, но не более, т.к. срок возврата суммы долга был оговорен в расписке до 28.07.2006, а она возвратила К-ву *.*. деньги 21.08.2006 в сумме 101150 руб., что эквивалентно 3500 долларам США.

Что касается взыскания убытков, то сумму убытков в размере 25450 руб. за обслуживание ссудного счета и погашение кредита М-на *.*. также не признала, поскольку кредит К-вым *.*. брался в декабре 2003 г., а деньги на покупку квартиры К-в *.*. начал передавать ей частями уже в июле 2003 г., на полученный кредит К-вым *.*. был приобретен автомобиль и мягкая мебель.

Решением Дзержинского городского суда Нижегородской области от 9 ноября 2006 года постановлено:

исковые требования К-ва *.*. удовлетворить частично;

взыскать с М-ной *.*. в пользу К-ва *.*. 775 руб. 37 коп., а также возврат госпошлины в сумме 200 руб.;

в остальной части иска - отказать.

В кассационной жалобе К-в *.*. просит отменить решение суда, как незаконное.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав явившихся по данному делу лиц, судебная коллегия по гражданским делам Нижегородского областного суда не находит оснований для отмены судебного решения, поскольку оно вынесено в соответствии с законом и установленными по делу обстоятельствами.

Суд первой инстанции установил обстоятельства, имеющие значение для дела, характер возникших спорных правоотношений, к которым применил закон их регулирующий.

В силу ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В силу ст. 808 ГК РФ: 1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

В силу ст. 809 ГК РФ: 1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

по договору заемщику передаются не деньги, а другие определенные родовыми признаками.

В силу ст. 810 ГК РФ:

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.

Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

В силу ст. 811 ГК РФ:

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Как следует из материалов дела, К-вым *.*. переданы М-ной *.*. денежные средства в размере 3500 долларов США, что эквивалентно 10150 руб. по курсу рубля 28,9 руб. за 1 доллар США на день передачи частями за период с июля 2003 г. по июль 2005 г., 21.08.2006 М-на *.*. возвратила К-ву *.*. 101150 руб., полученная сумма эквивалентна 3500 долларам США.

28.07.2005 М-ной *.*. составлена расписка о взятом размере долга - 3500 долларов США, указан срок погашения долга - до 28.07.2006 (л.д. 12).

Судом установлено, что денежные средства передавались ответчику частями за период с июля 2003 года по июль 2005 года в размере 3500 долларов США, допустимых письменных доказательств в порядке ст. 162 ГК РФ предоставления ответчику денежных средств единовременно суду не представлено. В указанной связи суд правильно указал, что письменного договора между сторонами составлено не было, факт получения денежных средств не оспаривается ответчиком за период с июля 2003 г. по июль 2005 г. 3500 долларов США, которые он передавал ей частями: 1000 долларов США - в июле 2003 г. из подаренных молодым супругам на свадьбу денег; 1000 долларов США - 26.08.2003; 500 долларов США - 12.09.2004.; 1000 долларов США - 28.07.2005.

В силу ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые ссылается в обоснование своих требований, при этом истцу необходимо было представить письменные доказательства о сроке возврата полученных денежных средств.

Письменным доказательством в материалах дела является расписка о заключении договора займа от 28.07.2005, в которой предусмотрен срок возврата денежных средств - 28.07.2006; денежные средства возвращены 21.08.2006, через 24 дня после предусмотренного срока возврата.

В силу ст. 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Судом установлено, что ответчица допустила просрочку в возврате долга - 24 дня, поэтому суд обоснованно в порядке ст. 395 ГК РФ взыскал с ответчика в пользу истца проценты за пользование чужими денежными средствами в сумме 775 руб. 37 коп., из расчета:

дата возврата долга - 28.07.2006; возвращено 101150 руб., эквивалентно 3500 долларам США 21.08.2006; просрочка составила 24 дня за период с 28.07.2006 по 21.08.2006; ставка рефинансирования Центробанка РФ - 11,5% годовых, дневная ставка рефинансирования - 0,03194%; 101150 руб. x 0,03194% x 24 дня = 775 руб. 37 коп.

Вывод суда об отказе о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в полном объеме с момента получения денежных средств является правильным, поскольку не основан на законе.

Суд обоснованно указал в судебном решении, что не подлежит удовлетворению и требование истца о взыскании убытков в виде процентов за пользование кредитом и обслуживание ссудного счета в общей сумме 25450 руб., поскольку указанный размер к убыткам не относится.

При таких обстоятельствах решение суда является законным и обоснованным и отмене не подлежит.

Доводы кассационной жалобы сводятся к переоценке доказательств по делу, что не может являться основанием к отмене судебного решения и не входит в компетенцию суда кассационной инстанции. Полученные по делу доказательства в их совокупности оценены судом в порядке ст. 67 ГПК РФ.

Нарушений норм материального и процессуального права судом не допущено.

Доводы жалобы не могут служить основанием к отмене судебного решения.

Руководствуясь ст. 361 ГПК РФ, судебная коллегия

определила:

Решение Дзержинского городского суда Нижегородской области от 9 ноября 2006 года оставить без изменения, кассационную жалобу без удовлетворения.

Председатель

*.*. ЛАЗОРИН

*.*. КУТЫРЕВА

*.*. КРАШЕНИННИКОВА

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3.

Статья 395

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок. 4.

Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами

395 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) проценты подлежат уплате за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица. Приведенная законодательная формулировка позволяет рассматривать проценты за пользование чужими денежными средствами с двух точек зрения — юридической и экономической.

Что может быть за незаконное использование чужих денежных средств?

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

Как взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами?

На первый взгляд это довольно простая и понятная схема – раз одно лицо пользуется деньгами другого лица и получает от этого определённую прибыль, то за это необходимо заплатить. На практике же взыскать по суду проценты за использование денежных средств другими людьми довольно сложно. Во-первых, необходимо однозначно доказать суду, что факт пользования деньгами действительно имел место и соответственно были нарушены права истца.

Получите Курс Как погасить кредиты, если нечем платить!

Ответственность за неисполнение денежного обязательства 1. За пользование чужими денежными вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского на день исполнения обязательства или его соответствующей части.

Использование чужих денежных средств

1 ст. 395 ГК РФ). В настоящее время для расчетов применяется ставка рефинансирования Центрального банка РФ (п.

51 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.96 N 6/8, далее — Постановление N 6/8). Отметим, что при взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из учетной ставки банковского на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Как сделать расчет процентов по ст

1 ст. 395 ГК РФ); взыскать неустойку за просрочку исполнения денежного обязательства (п. 1 ст. 394 ГК РФ); взыскать убытки в связи с просрочкой платежа (п. 1 ст. 15 ГК РФ); обратить взыскание на переданный покупателю и неоплаченный товар (п. 1 ст. 348. п. 5 ст. 488 ГК РФ); потребовать вернуть переданный товар (п. 2 ст. 489 ГК РФ). Общие положения о порядке применения и о размерах этих санкций содержатся в Гражданском кодексе РФ.

Расчет процентов по 395 ГК РФ

Такое использование проявляется в том, что лицо: использует чужие денежные средства в расчете с третьими лицами несмотря на то, что согласие собственника на это отсутствует; извлекает доходы от размещения чужих в банках, получая от последних проценты; использует чужие средства для предоставления кредитов и займов третьим лицам; выдает зарплату своим работникам за счет чужих денежных средств и т.д. Положения ст.

Для применения положений ст. 395 ГК РФ на практике необходимо определить:

момент начала начисления процентов;
момент окончания начисления процентов;
размер процентной ставки;
порядок расчета.

Момент начала начисления процентов за пользование чужими денежными средствами

По общему правилу исчисления сроков, начисление процентов за пользование чужими денежными средствами начинается на следующий день после календарной даты, когда обязательство должно было быть исполнено (ст. 191 ГК РФ).

Рассмотрим на примере долговой расписки. Заемщик взял у Кредитора денежную сумму и обязался возвратить ее 31 марта, но свое обязательство не выполнил. В расписке не содержится условий о начислении штрафных санкциях за нарушение срока возврата займа. Следовательно, Кредитор вправе требовать с Заемщика проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 1 апреля, то есть на следующий день после календарной даты, когда должник должен был возвратить долг.

Момент окончания начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства , определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Рассмотрим на нашем примере с долговой распиской. Заемщик возвратил долг Кредитору 30 апреля. Следовательно, Кредитор вправе требовать проценты, начисленные в период с 1 по 30 апреля.

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации не содержится определение понятия «учетная ставка банковского процента». Для разрешения многочисленных споров, п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» установлено, что подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).

Из этого следует, что размер процентов за пользование чужими денежными средствами равен ставке рефинансирования , действующей на момент исполнения обязательства . Сведения о размере ставки рефинансирования, а так же историю ее изменения можно найти на сайте Центрального Банка Российской Федерации .

При обращении кредитора в суд с иском о взыскании задолженности, проценты могут быть начислены исходя из ставки рефинансирования на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Оптимальным вариантом для кредитора будет произведение расчета процентов за пользование чужими денежными средствами исходя из ставки рефинансирования на момент предъявления иска в суд.

Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно положениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням.

Учитывая данное положение, формула для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами будет иметь следующий вид:

СП = (СРЦБРФ х СД х КД) / 36 000, где

СП – С умма П роцентов за пользование чужими денежными средствами;

СРЦБРФ – С тавка Р ефинансирования Ц ентрального Б анка Р оссийской Ф едерации;

СД – С умма Д олга;

КД – К оличество Д ней, с момента возникновения задолженности;

36 000 – получилось в результате умножения 360 дней в году на показатель, необходимый для расчета доли, приходящейся на один процент.

Статья поможет сделать расчет просрочки, определить процент за пользование чужими денежными средствами согласно .

Продавец (подрядчик) заинтересован в том, чтобы покупатель (заказчик) своевременно исполнил свое денежное обязательство. В случае просрочки платежа продавец (покупатель) будет заинтересован не только в оплате контрагентом своего долга, но и во взыскании с него санкций за просрочку оплаты.

Продавец (подрядчик) в случае просрочки платежа покупателем (заказчиком) может применить к нарушителю следующие меры:

взыскать проценты за неисполнение денежного обязательства (п. 1 );
взыскать неустойку за просрочку исполнения денежного обязательства (п. 1 );
взыскать убытки в связи с просрочкой платежа (п. 1 );
обратить взыскание на переданный покупателю и неоплаченный товар (п. 1 , п. 5 );
потребовать вернуть переданный товар (п. 2 ).

Общие положения о порядке применения и о размерах этих санкций содержатся в Гражданском кодексе РФ. В то же время часть этих положений закон позволяет конкретизировать в самом договоре . В случае просрочки платежа продавец (подрядчик) будет заинтересован в том, чтобы взыскать с контрагента как можно больший размер санкций за просрочку оплаты товара (работы). При этом продавец (подрядчик) может установить в договоре конкретный вид санкций из предусмотренных в законе, взыскание которых наиболее отвечает его интересам.

Следовательно, при согласовании текста договора задача продавца (подрядчика) будет состоять в том, чтобы прописать в договоре наиболее благоприятные для продавца (подрядчика) условия о взыскании санкций за просрочку оплаты.

Итак, одним из видов обеспечения по денежному обязательству является возможность взыскания дополнительных процентов. Как посчитать процент за пользование чужими денежными средствами, если долг более двух лет и ставка рефинансирования неоднократно менялась?

Они носят название “проценты за пользование чужими денежными средствами при просрочке платежа ”, установлены и взыскиваются только при нарушении стороной условий по договору (задержка оплаты поставки товара, необоснованное уклонение от возврата долга, неосновательное обогащение и т.п.). По общим принципам права эти средства являются своеобразной гарантией того, что деньги будут выплачены вовремя, ведь никому не хочется нести лишние расходы.

Проценты по ст.395 ГК РФ можно взыскивать как дополнительные санкции, помимо тех, что прописаны в самом обязательстве. Это ответственность за несоблюдение условий договора, установленная законом.

То есть, если ваш контрагент не торопится выплачивать долг, то его ответственность можно “утяжелить”, рассчитав проценты за пользование вашими деньгами и предъявив в суде их к взысканию.

к меню

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.
4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

к меню

С 1 августа 2016 г. для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами нужно будет использовать ключевую ставку ЦБ РФ

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами нужно будет рассчитывать исходя из , которая действовала в конкретные периоды просрочки. Соответствующие поправки в , внесенные Федеральным законом от 03.07.16 № 315-ФЗ, вступят в силу с 1 августа 2016.

С 1 августа 2016 года проценты нужно будет определять иначе. При расчете потребуется учитывать не средние ставки по вкладам, а ключевую ставку ЦБ РФ, действующую в соответствующие периоды. При этом законом или договором, по-прежнему, может быть установлен иной размер процентов.

к меню

Ставка пени, как можно рассчитать процент за пользование чужими денежными средствами?

Размер процентов может быть определен в договоре. Если в договоре размер процентов не указан, то он определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц по месту жительства кредитора – физического лица (месту нахождения кредитора – организации), которые публикуются на сайте Банка России.

Если неплатежи довели до судебного разбирательства, то принимается во внимание процент банковской ставки на день вынесения судебного вердикта или на дату направления иска в суд.

Для расчета суммы процента за использование чужими денежными средствами применяется специальный калькулятор. Он есть на многих юридических сайтах, посетителю ресурса достаточно ввести сумму просроченной задолженности и банковскую ставку.

Между тем следует иметь в виду, что суды, как правило, требуют подробный письменный расчет, а не готовую сумму, поскольку она всегда требует проверки. Поэтому, если вам необходим расчет для подачи искового заявления, лучше знать алгоритм подсчета процентов, самому на бумаге или в экселе сделать расчеты, а калькулятором расчета процентов за пользование чужими денежными средствами пользоваться для контроля.

к меню

ФОРМУЛА и ПРИМЕР расчета процентов по статье 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами

Для расчета процентов по статье 395 ГК РФ нужно знать, что:

Сумма задолженности должна указываться с НДС .
Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10
День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.
Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 № 13222/13 по делу № А40-107594/12-47-1003 .
Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году или же в календарных днях

Итак, для того чтобы правильно вычислить проценты, необходимо знать сумму просроченной задолженности, количество дней просрочки и среднюю банковскую ставку.

Верховный и Высший арбитражный суды РФ в Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 "О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами" разъяснили, что в случае изменения банковского процента в течение просрочки применять целесообразно то значение, которое наиболее близко ко всем ставкам в указанный период. К примеру, задолженность составила 200 дней, в течение которых банковский процент составлял 7%, 8% и 8,5%. Исходя из вышеизложенных рекомендаций следует в основу расчета положить ставку в размере 8%.

Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14:

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.

Итак, расчет процентов за пользование чужими денежными средствами производится по формуле:

Сумма процентов

Сумма долга

Средняя Банковская Ставка , действующая в период просрочки

Количество дней просрочки

к меню

Расчет суммы процентов за пользование чужими денежными средствами

Формулу расчета процентов можно привести на следующем примере.

Исходные данные для расчета:

Размер долга по договору займа в г.Кирове составляет 100 000 рублей.
Средневзвешенная Банковская Ставка в Приволжском ФО - публикуется на сайте ЦБ РФ
Период просрочки с 01.01.2015 по 31.08.2015 г.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст.395 ГК РФ

При сумме задолженности 100 000 руб. (Приволжский федеральный округ)
проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:

с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.): 100 000 × 151 × 8,25% / 360 = 3 460,42 руб.
с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.): 100 000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 руб.
с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.): 100 000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 руб.
с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.): 100 000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 руб.
с 17.08.2015 по 31.08.2015 (15 дн.): 100 000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 руб.

Итого: 6 175,20 руб.

к меню

КАЛЬКУЛЯТОР расчета процентов за пользование чужими денежными средствами по ст.395 ГК РФ

Следует иметь в виду, что если вычисленная сумма денег процента за пользование чужими денежными средствами будет явно превосходить результаты нарушения денежного обязательства, суду разрешено уменьшать их по собственному усмотрению, т.е. пожалеть нарушителя.

При этом суды ссылаются на , которая позволяет снизить размер процентов.

По общим правилам, отсутствие денег у должника не может стать причиной для освобождения его от уплаты задолженности. А если говорить об очередности погашения, то денежные средства по ст. 395 ГК РФ зачисляются только после того, как будет выплачена сумма основной задолженности. Кроме того, взыскатель вправе начислять их вплоть до дня выполнения обязанностей по договору .

к меню

По КАКОЙ СТАВКЕ считать проценты за пользование чужими денежными средствами

Продавец (подрядчик) при согласовании текста договора может указать в договоре ставку, по которой будут начисляться проценты при просрочке платежа. Например, по ключевой ставке Банка России . Это связано с тем, что в противном случае должник по сути получал бы выгоду из своего неправомерного поведения, незаконно удерживая чужие денежные средства и фактически кредитуясь по ставке в несколько раз меньшей, чем если бы он брал кредит в банке. Иными словами, в настоящее время невозможно нигде получить кредит по ставке ниже, чем ключевая ставка Банка России. Подобное условие будет дисциплинировать контрагента на добросовестное исполнение своих денежных обязательств.

Ключевая ставка ЦБ РФ в настоящее время является основным индикатором направленности денежно-кредитной политики Банка России.

Однако нужно иметь в виду, что период просрочки долга может быть достаточно продолжительным, до нескольких лет. А сама ключевая ставка была введена только с 13 сентября 2013 года. Кроме того, ее размер с течением времени постоянно менялся как в большую, так и в меньшую сторону. По этой причине применение ключевой ставки за весь период просрочки долга может привести к тому, что кредитор получит сумму процентов меньше, чем если бы он взыскивал проценты по средним ставкам на вклады физических лиц. Чтобы избежать подобного рода ситуаций, нужно всячески взвесить возможные риски взыскания процентов по ключевой ставке ЦБ РФ и выбрать для себя оптимальный вариант.

к меню

За незаконную предпринимательскую деятельности без регистрации ИП существует уголовная, административная, налоговая ответственность. Причем каждый из этих видов ответственности предполагает свои правила фиксации нарушения.

Правомерно ли берутся налоги с пенсионеров, какие льготы по налогам на землю, на имущество, транспортный налог для пенсионеров.

Общество с ограниченной ответственностью “Энерго-Ресурс“ (далее по тексту - ООО “Энерго-Ресурс“), г. Рязань, обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с иском к Муниципальному унитарном предприятию “Рязанское муниципальное предприятие тепловых сетей“ г. Рязани (далее по тексту - МУП “РМПТС“) о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами на основании договора уступки права требования N 7 от 30.06.2006 в размере 912351 руб. 12 коп.

В судебном заседании 16.05.2007 представитель истца заявил ходатайство об увеличении размера исковых требований до 978110 руб. 48 коп., уточнив период пользования чужими денежными средствами с 01.07.2006 по 07.05.2007. Увеличение судом принято.

Определением от 20.06.2007 судом к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечено Общество с ограниченной ответственностью “Городское тепло“.

В судебном заседании 20.06.2007 представитель истца заявил об уменьшении размера исковых требований до 926078 руб. 26 коп., уточнив период пользования чужими денежными средствами с 01.07.2006 по 20.04.2007. Уменьшение судом принято.

В судебном заседании 22.08.2007 представитель истца заявил ходатайство об уменьшении размера исковых требований до 879867 руб. 83 коп. Уменьшение судом принято.

Ответчик по исковым требованиям возражает, полагает, что обоснованная сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составляет 657053 руб. 78 коп. Ответчик считает, что истец неправомерно не исключил при расчете процентов из суммы долга сумму НДС; обязательство по оплате наступило с даты определения Арбитражного суда Рязанской области о процессуальном правопреемстве, т.е. 25.07.2006; сумма долга была полностью оплачена 20.04.2007.

Представитель третьего лица - УФССП по Рязанской области представил пояснения по делу, указав, что исполнительное производство по исполнительному листу N 026002 от 16.01.2006 окончено в связи с реальным исполнением.

Представитель третьего лица ООО “Городское тепло“ в судебное заседание не явился, представив отзыв на исковое заявление, в котором поддержал исковые требования истца, указывая, что ООО “Энерго-Ресурс“ является новым кредитором и приобрело право требования с ответчика процентов за пользование чужими денежными средствами, которое уступил прежний кредитор ООО “Городское тепло“.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей ООО “Городское тепло“, УФССП по Рязанской области, надлежащим образом извещенных о времени и месте рассмотрения спора.

Из материалов дела судом установлено.

02.07.2001 Арбитражным судом Рязанской области выдан исполнительный лист N 004437 о взыскании с МУП “РМПТС“ в пользу ОАО “Ново-Рязанская ТЭЦ“ задолженности в сумме 25580056 руб. 36 коп., процентов в сумме 2353167 руб. 94 коп., судебных расходов в сумме 100 руб.

Определением от 24.12.2002 была произведена процессуальная замена взыскателя - ОАО “Ново-Рязанская ТЭЦ“ на ООО “Городское тепло“.

16.01.2006 Арбитражным судом Рязанской области по заявлению взыскателя ООО “Городское тепло“ выдан дубликат исполнительного листа N 026002.

30.06.2006 между ООО “Городское тепло“ (Цедент) и ООО “Энерго-Ресурс“ (Цессионарий) заключен договор уступки права требования N 7, по условиям которого Цедент уступает Цессионарию право требования с МУП “РМПТС“ остатка непогашенной задолженности за поставленную тепловую энергию по договору N 02-03 от 01.04.1998 в сумме 12535309 руб. 25 коп. по исполнительному листу Арбитражного суда Рязанской области N 004437 от 02.07.2001, дубликату - исполнительном листу N 026002 от 16.01.2006.

Согласно п. 3.1 договора уступки в счет уступаемого требования Цессионарий передал Цеденту по акту приема-передачи простые векселя ООО “Энерго-Ресурс“ общей номинальной стоимостью 12397420 руб.

Определением от 25.07.2006 Арбитражным судом Рязанской области по делу N А54-1051/01-С6-С15 произведена замена взыскателя по дубликату исполнительного листа N 026002 от 16.01.2006 ООО “Городское тепло“ на ООО “Энерго-Ресурс“.

В связи с тем, что оплата суммы долга ответчиком в полном объеме не произведена, истец обратился в Арбитражный суд с настоящим иском о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 01.07.2006 по 20.04.2007 в сумме 879867 руб. 83 коп.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, проанализировав и оценив представленные доказательства, Арбитражный суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению частично. При этом суд исходит из следующего.

В соответствии со ст. 382, 384 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано другому лицу по сделке (уступка права требования), при этом если иное не предусмотрено законом или договором право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

По договору уступки права требования N 7 от 30.06.2006 уступлено право требования по исполнительному листу Арбитражного суда Рязанской области.

В силу ст. 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Представленные в материалы дела документальные доказательства подтверждают факт наличия задолженности по заявленному периоду, переданной по договору уступки права требования N 7 от 30.06.2006, и по существу не оспариваются ответчиком.

Статьей 395 ГК РФ предусмотрено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Согласно п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума ВАС РФ 6/8 от 01.07.1996 при выборе соответствующей учетной ставки банковского процента целесообразно отдавать предпочтение той из них, которая наиболее близка к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования чужими денежными средствами.

Довод ответчика о том, что период начисления процентов за пользования чужими денежными средствами должен начинаться с 25.07.2006 (с даты определения Арбитражного суда Рязанской области о процессуальном правопреемстве взыскателя по исполнительному листу на ООО “Энерго-Ресурс“) не принимается судом во внимание.

В соответствии со ст. 431 Гражданского кодекса Российской Федерации при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений.

Согласно ст. 384 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты. Пунктом 6.1 договора уступки права требования N 7 от 30.06.2006, предусмотрено, что договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору. Таким образом, период начисления процентов за пользование чужим денежными средствами с 01.07.2006 по 20.04.2007, указанный истцом, является правомерным.

Довод ответчика о том, что при начислении процентов за пользование чужими денежными средствами из суммы задолженности подлежит исключению сумма НДС 20% является обоснованным. Пунктом 1.1 договора уступки права требования определен объем уступленного права требования - задолженность за поставленную тепловую энергию по договору N 02-03 от 01.04.1998 в сумме 12535309 руб. 25 коп., в том числе НДС 20%.

Проценты за пользование чужими денежными средствами служат мерой гражданско-правовой ответственности при неправомерном удержании, уклонении от возврата денежных средств. Санкции и проценты, предусмотренные договором либо законом за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), подлежат начислению задолженности без учета налога на добавленную стоимость, который является элементом публичных правоотношений. Сумма налога на добавленную стоимость подлежит перечислению в бюджет в соответствии с налоговым законодательством, поэтому средствами истца для начисления неустойки (штрафа, пени) не является. В силу п. 3 ст. 2 ГК РФ к налоговым отношениям гражданское законодательство не применяется.

Следовательно, из суммы задолженности, возникшей из гражданско-правовых обязательств, на которую начислены проценты за пользование чужими денежными средствами, следует исключить налог на добавленную стоимость. Таким образом, требование истца о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 01.07.2006 по 20.04.2007 является обоснованным в сумме 733223 руб. 18 коп.

Судебные расходы согласно ст. 110 АПК РФ распределяются между сторонами пропорционально удовлетворенным требованиям; в части уменьшения размера исковых требований на основании ст. 333.40 НК РФ госпошлина подлежит возврату истцу из федерального бюджета РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд

В остальной части иска отказать.

Возвратить Обществу с ограниченной ответственностью “Энерго-Ресурс“, г. Рязань, из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1635 руб. 30 коп.

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Двадцатый Арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Рязанской области.

На решение, вступившее в законную силу, может быть подана кассационная жалоба в порядке и сроки, установленные статьями 275, 276 АПК РФ.