Банковская карта организации что. Что такое корпоративная карта для юридических лиц. Преимущества платежных инструментов

Корпоративные карты — самое удобное средство расчетов с подотчетными лицами. Как их оформить и получить в банке, расскажем в статье.

Выдавать деньги под отчет можно разными способами. Один из них — использовать корпоративные банковские карты.

Что такое корпоративная банковская карта

Корпоративная карта — универсальное средство расчетов, альтернатива чековой книжки. Карта может быть выпущена к специальному карточному счету либо к расчетному счету компании.

Преимущества работы с корпоративными картами

Корпоративные карты облегчают жизнь и руководителям, и бухгалтерам, и кассиру, и подотчетным лицам.

Примечание. Для каких целей можно использовать корпоративную карту

Корпоративную карту удобно использовать для оплаты товаров, расчетов с поставщиками, командировочных, представительских, хозяйственных расходов. Нельзя использовать корпоративные карты для оплаты личных покупок или получения зарплаты.

Двойное назначение. Корпоративные карты работник может использовать как для получения наличных денег, так и для безналичных расчетов.

Сокращается документооборот. Чтобы выдать под отчет наличные, как правило, их необходимо снять с расчетного счета. Для этого руководитель подписывает чек. По нему кассир получает деньги в банке, оформляет кассовый приходный ордер (п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П, далее — Положение ЦБ РФ N 373-П), делает запись в кассовой книге (унифицированная форма N КО-5, утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 N 88).

При пополнении специального карточного счета руководителю достаточно подписать обычное платежное поручение. А если карта выпущена к расчетному счету компании, то и этого делать не нужно.

Пунктом 4.4 Положения ЦБ РФ N 373-П предусмотрено, что для получения подотчетных сумм работник обязан оформить заявление. К нему должен приложить руку руководитель компании, указав сумму и срок, на который работнику выдаются деньги.

Примечание. Работодатель вправе по своему усмотрению обязать подотчетников оформлять заявления для контроля, например, сроков представления авансовых.

При использовании корпоративных банковских карт подотчетному лицу нет необходимости писать заявление на выдачу денег.

Из цепочки документооборота исключаются расходные кассовые ордера, которые обязательно нужно оформлять при выдаче подотчетных сумм наличными (п. 4.1 Положения ЦБ РФ N 373-П).

Вторичное использование одним подотчетным лицом корпоративной карты никак не увязано с предоставлением им авансового отчета по первому случаю расходования подотчетных сумм, как это требуется при расчетах наличными (п. 4.4 Положения ЦБ РФ N 373-П). Если иное не установлено внутренним локальным нормативным актом, работник может отчитаться однократно по всем подотчетным тратам.

100 000 руб. — не предел. При оплате товаров (работ, услуг) с помощью корпоративной карты не надо соблюдать лимит расчетов (100 000 руб.), установленный пунктом п. 1 Указания Банка России от 20.06.2007 N 1843-У для расчетов наличными в рамках одного договора.

Примечание. В компании может быть установлен свой лимит расчетов корпоративными картами.

Какие виды карт бывают

Прежде чем оформить корпоративные карты для расчетов с подотчетниками, необходимо определиться, какие именно карты удобнее использовать вашей компании.

Банки могут выпустить корпоративные карты разных видов (п. 1.5 Положения об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденного Банком России от 24.12.2004 N 266-П, далее — Положение N 266-П): дебетовые (расчетные) и кредитные. На дебетовой (расчетной) карте — собственные деньги компании, на кредитной — заемные средства.

Примечание. Овердрафт к дебетовой карте

В некоторых случаях к дебетовой карте открывается овердрафт — кредит, предоставляемый банком-эмитентом карты клиенту при недостаточности или отсутствии на ее банковском счете денежных средств (п. 1.5 Положения N 266-П).

И те и другие корпоративные карты могут быть как именными, так и неименными. Именные карты выпускаются на конкретного сотрудника компании. Кроме имени и фамилии держателя, эмбоссируется наименование компании.

Неименные — выпускаются на компанию. Такой корпоративной картой может пользоваться любое из избранных подотчетных лиц.

Примечание. Эмбоссирование — нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков.

Лимит карты

Для каждой корпоративной карты может быть установлен индивидуальный лимит расходования средств. Компания может установить как постоянные, так и временные лимиты расходования средств по картам. Кроме того, при использовании корпоративных карт можно определить лимиты на разные категории трат: снятие наличных, предельный размер однократного безналичного списания, операции за рубежом и др.

Примечание. Срок действия корпоративных карт — три года.

Какие карты чаще применяют для расчетов с подотчетниками

Как показывает практика, компании в основном используют дебетовые неименные корпоративные карты с установлением лимита для каждой карты на разные категории трат и овердрафтом.

К какому счету привязать корпоративные карты

Эмиссию карт осуществляет кредитная организация — банк (п. 1.5 Положения N 266-П).

Банк-эмитент с учетом действующих нормативных актов, изданных ЦБ РФ, устанавливает условия выпуска корпоративных карт — перечень необходимых документов, тарифы за обслуживание и пр.

Как мы отметили выше, дебетовые корпоративные карты могут быть привязаны к расчетному или специальному карточному счету.

Примечание. Выпущенные банком карты принадлежат ему на праве собственности.

Опасности привязки корпоративных карт к расчетному счету

Если корпоративная карта привязана к расчетному (текущему) счету компании, держатель карты (подотчетное лицо) имеет открытый доступ к денежным средствам компании.

Обезопасить остаток на расчетном счете можно, установив лимит по карте.

Преимущества специального карточного счета

При использовании специального карточного счета банк открывает компании на основании договора специальный банковский счет. Средства, переведенные на него, которые предполагается выдавать под отчет, отделены от основных денег компании.

Расходование денег с такого счета допускается только с использованием карты (за исключением случая перечисления остатка при закрытии счета). Счет может быть открыт организацией в рублях или иностранной валюте.

Об открытии нового счета в течение семи рабочих дней нужно уведомить налоговую инспекцию (подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ), а также ПФР и ФСС РФ (подп. 1 п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

Если же компания оформляет карты к уже открытому карточному счету, то уведомлять никого не нужно. Корпоративная карта сама по себе не является самостоятельным видом банковского счета. Она представляет собой средство платежа, с помощью которого компания распоряжается деньгами на счете (п. 1.12 Положения ЦБ РФ N 266-П).

Примечание. Специальный карточный счет — в рублях или валюте?

Удобнее открыть рублевый специальный карточный счет. При наличии рублевого карточного счета открывать валютный карточный счет не обязательно. Ведь в соответствии с пунктом 2.4 Положения N 266-П операции с корпоративной картой могут проводиться в валюте, отличной от валюты счета. При получении иностранной валюты по рублевой корпоративной карте банк просто сконвертирует необходимую сумму.

Какие документы нужны для оформления корпоративных карт

Заметим, что список документов для оформления корпоративных карт в банке, где открыт расчетный счет компании, отличается от списка, который предложит вам другой, незнакомый банк. На с. 61 приведены для сравнения два варианта.

Список документов для оформления корпоративных карт с применением специального карточного счета

N	Для банка, где открыт расчетный счет в банке	N	Для банка, где нет расчетного счета компании
1	2	3	4
	Х	1	Учредительные документы юридического лица (устав)
	Х	2	Решение о создании (реорганизации) юридического лица
	Х	3	Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН)
	Х	4	Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе на территории РФ (ИНН); уведомление Федеральной службы государственной статистики, подтверждающее регистрацию в органах статистики
	Х	5	Протоколы, решения, приказы (или выписки из них) об избрании (назначении) должностных лиц, имеющих право первой и второй подписи, а также при необходимости доверенности или распорядительные акты на указанных лиц
	Х	6	Документы, удостоверяющие личности лиц, имеющих право первой и второй подписи (паспорт (страницы первая и с пропиской))
	Х	7	Лицензии в случае осуществления лицензируемого вида деятельности
1		8	Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (срок действия — один месяц)
2		9	Заявление на открытие специального карточного счета
3		10	Доверенность на предполагаемого держателя карты с правом распоряжения денежными средствами на специальном карточном счете предприятия с использованием банковской карты и получения корпоративной банковской карты, ПИН-конверта (доверенность от имени юридического лица в простой письменной форме, доверенность от имени индивидуального предпринимателя в нотариальной форме)
4		11	Заявление на предоставление расчетной карты предполагаемому держателю карты
5		12	Документ, удостоверяющий личность предполагаемого держателя карты (паспорт (страницы первая и с пропиской))
6	Карточка с образцами подписей и оттиском печати (если набор прав лиц, указанных в аналогичной карточке к расчетному счету, отличен от необходимого для СКС)	13	Карточка с образцами подписей и оттиском печати

Обратите внимание: перечень документов, которые запросит выбранный вами банк, может отличаться от представленного на с. 61.

Оформление корпоративных карт

Как видно из таблицы на с. 61, для заключения договора на открытие специального счета и выпуск корпоративных банковских карт нужны разные документы. Рассмотрим, как составить некоторые из них.

Список сотрудников

Компании необходимо определить круг работников, имеющих право использовать неименные корпоративные карты. Список сотрудников необходимо утвердить приказом (распоряжением) руководителя компании (образец на с. 62).

Образец 1. Приказ об утверждении списка сотрудников, которым разрешено использование неименных корпоративных банковских карт

Закрытое акционерное общество «Сладости Востока»

(ЗАО «Сладости Востока»)

Приказ N 62

об утверждении списка сотрудников, имеющих право

использовать корпоративные банковские карты

Г. Москва

9 января 2014 года

В связи с переходом на безналичные расчеты с подотчетными лицами

Приказываю:

Утвердить список сотрудников, имеющих право использовать корпоративные банковские карты и распоряжаться денежными средствами на них:

В случае увольнения одного из перечисленных сотрудников, поступления на работу нового подотчетного лица, расширения списка документ, представленный в банк, придется обновить.

Заявление на выпуск корпоративной банковской карты

Заявление на выпуск корпоративной банковской карты (по форме банка) составляется от имени работника компании, уполномоченного получить ее в банке. Он получает статус держателя карты.

Примечание. Отдельное заявление составляется для открытия специального карточного счета.

Единой формы заявления нет, его форму каждый банк разрабатывает самостоятельно.

Сообщаем об открытии счета контролирующим органам

В налоговую инспекцию нужно направить сообщение по форме N С-09-1.

За непредставление (несвоевременное представление) сообщения об открытии специального карточного счета налоговая инспекция может взыскать с организации штраф в размере 5000 руб. (п. 1 ст. 118 НК РФ).

Территориальное отделение ФСС РФ необходимо уведомить об открытии специального карточного счета, направив сообщение. Примерная форма такого сообщения приведена в письме ФСС РФ от 28.12.2009 N 02-10/05-13656.

Аналогичное сообщение необходимо послать в Пенсионный фонд. Его рекомендованная форма приведена на сайте ПФР.

На главной странице сайта нужно найти раздел «Работодателям» и далее поочередно открыть вкладки: «Уплата страховых взносов и представление отчетности» / «Отчетность и порядок ее представления» / «Рекомендуемые образцы документов» / «Сообщение об открытии (закрытии) счета плательщика страховых взносов для представления в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации».

Расходы, связанные с основной деятельностью организации:

закупка товара, расчеты с поставщиками;
оплата услуг, связанных с основной деятельностью компании.

Командировочные и представительские расходы:

оплата в ресторане;
покупка билетов;
оплата проживания в гостинице;
аренда автомобилей;
получение суточных.

Хозяйственные и накладные расходы:

покупка канцтоваров, офисного оборудования, программного обеспечения;
покупки в интернете (обучающие материалы, книги и прочее);
оплата курьерских и иных профессиональных услуг;
прочие хозяйственные расходы.

Преимущества международных корпоративных карт перед наличными

Экономия времени и денег
Сократите операционные расходы и время, связанные с получением и выдачей подотчетных сумм. Ежемесячный отчет позволяет быстро и просто проверить оплаченные чеки – без необходимости вести бумажную документацию и бухгалтерию.
Контроль
Для каждой карты установите свой лимит расходов и подключите SMS-оповещения о совершенных операциях (услуга «Альфа-Чек Бизнес»).
Безопасность
в случае утери или кражи карты вы можете заблокировать её по телефону в любое время суток. Все операции по корпоративной карте в интернете* проходят при поддержке 3-D Secure - самой современная технологии обеспечения безопасности платежей по картам в сети интернет.
* при условии что ТСП поддерживает 3DS
Комфорт при деловых поездках за рубеж
Вам не потребуется декларировать денежные средства и менять валюту. Также для вас доступна экстренная выдача наличных при утере карты за границей.
Технологичность
Корпоративные карты Альфа-Банка поддерживают технологии Applе Pay, Samsung Pay, Google Pay. В интернет-банке Альфа-Бизнес Онлайн вы можете управлять движением денежных средств по карточным счетам и отслеживать операции по каждой выпущенной карте.

Как заказать международную корпоративную карту?

Если ваша компания уже является клиентом Альфа-Банка и у вас есть доступ в

Удобный инструмент для компаний, применяемый для оформления и контроля платежей по текущим расходам бизнеса (на представительские цели, организацию командировок, хозяйственные задачи и так далее). Когда будет выгодно применение карты? В чем ее плюсы? Какие условия предлагают банки?

Корпоративная карта для юридических лиц: сфера применения

Особенность пластиковой карточки для юрлиц - привязка к расчетному счету компании и применение для покрытия различных типов затрат:

Основная деятельность . Наличие счета корпоративной карты позволяет своевременно производить закупку товара, рассчитываться с поставщиками и оплачивать услуги.

Командировки, представительские траты . В процессе деятельности могут потребоваться средства на оплату проживания, приобретение билетов, питание в кафе, аренду машины и выдачу суточных сотрудникам. Во всех этих случаях наличие корпоративной карты для юрлиц очень кстати.

Хозяйственная деятельность . Обязательной статьей затрат любой организации являются накладные или хозяйственные расходы. Здесь деньги требуются для совершения покупок в интернете, траты на офисное оборудование и ПО, оплату услуг курьеров и так далее.

Счет корпоративной карты: преимущества

Работа с «пластиком» для юридических лиц имеет ряд преимуществ (если сравнивать с классической наличностью):

Возможность контроля средств. Для каждой корпоративной карты устанавливается индивидуальный лимит. Потратить большую сумму невозможно.
Высокий уровень безопасности. Если карточку украли или она утеряна, достаточно одного звонка в банк для ее блокировки.
Снижение временных и финансовых затрат. Наличие счета корпоративной карты позволяет ускорить процессы получения/передачи подотчетных средств, быстрее проверять чеки, упростить ведение бухгалтерской отчетности и документов.

К дополнительным плюсам «пластика» для юридических лиц стоит отнести :

Отсутствие проблем с декларированием средств при выезде за границу.
Быстрая выдача наличности в случае утери карточки за рубежом.
Поддержка технологии Apple Pay,
Отсутствие потребности в обмене валюты перед выездом в другую страну.
Удобство пополнения.
Возможность оформления нескольких продуктов (число корпоративных карт для юридических лиц банками, как правило, не ограничивается).
Участие в программах лояльности. Многие финансовые учреждения при открытии счета корпоративной карты предлагают клиентам выгодные условия (бонусные программы).

Как получить корпоративную карту?

Чтобы оформить карточку, привязанную к счету компании , юридическому лицу требуется сделать несколько шагов :

Заполнить заявление на получение корпоративной карты. Важно, чтобы все прописываемые данные были точными.
Получить карточку через несколько суток в своем отделении.
Установить лимиты и использовать инструмент для решения текущих задач.

В заявлении на получение корпоративной карты достаточно указать :

Личные данные (ФИО, телефон).
Регион и город проживания.
Отделение кредитного учреждения и названия фирмы.
ИНН организации и e-mail.

Тарифы: обзор предложений

Условия выпуска корпоративного «пластика» для юридического лица в каждом банке индивидуальны (как и тарифы):

Корпоративная карта для юридических лиц - мощный и полезный инструмент для юридических лиц и ИП, позволяющий оптимизировать расходы и упростить доступ к деньгам на расчетном счету.

Привязанная к счету юрлица. Предназначена для оплаты расходов, связанных с хозяйственной или основной деятельностью компании, в том числе накладных, представительских, транспортных и командировочных расходов, а также получения наличных денежных средств. Карта не может быть использована для расчетов по оплате труда и выплат социального характера. По своей сути корпоративная карта представляет собой аналог денежных средств, выданных под отчет. Может быть как дебетовой, так и кредитной.

Для оформления карточки юрлицу необходимо заключить с банком договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, где отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться этими картами. К договору следует приложить заявления сотрудников на выпуск карт и доверенности на них от компании. А также для открытия карточного расчетного счета необходимо предоставить в соответствующие документы. В течение семи рабочих дней со дня открытия или закрытия счета в банке по обслуживанию корпоративных карт необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию (ст. 23, 6.1 НК РФ). За нарушение этого срока предусмотрен штраф в размере 5 тыс. рублей по ст. 118 НК РФ.

Возможное количество открываемых карт к счету определяется каждым банком по своему усмотрению. Например, в Банке24.ру можно привязать к одному счету неограниченное число корпоративных карт.

Плюсы использования корпоративных карт для организации:

Сокращение операционных расходов и времени, связанных с выдачей подотчетных сумм. Компании не надо получать в банке наличные денежные средства на хозяйственные расходы, а также осуществлять их доставку и хранение;

Не надо покупать инвалюту для заграничных командировок или открывать валютный счет, а также не требуется оформления деклараций при пересечении границ. Денежные средства будут списываться с карточного счета компании с автоматической конвертацией в валюту той страны, в которой находится держатель карты;

Управление и контроль за расходами компании. Возможность установления лимитов по картам и подключение СМС-информирования позволяют в режиме реального времени контролировать расход денежных средств уполномоченным сотрудником. Например, организация может в любое время пополнить карту или увеличить лимит по операциям командированного сотрудника. Также банк предоставляет компании детальную выписку по операциям с использованием карт. За счет этого бухгалтерия компании может контролировать целевое расходование средств сотрудниками;

Возможность совершать платежи на сумму свыше 100 тыс. рублей. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 20 июля 2007 года № 1843-У , расчеты наличными деньгами в РФ между организациями, в том числе индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей. Расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам – таким образом, данное ограничение на операции с корпоративными картами не распространяется;

С помощью карты можно совершать покупки в сети Интернет;

Круглосуточный доступ к денежным средствам на счете организации. Возможность в любое время получать наличные в банкоматах;

Возможность прикрепить все корпоративные карты к одному карточному счету с единым расходным лимитом для всех сотрудников организации или все корпоративные карты разделить на группы со своим расходным лимитом;

Снижение риска потери или кражи наличных денежных средств. При утрате карты клиент может ее заблокировать, сохранив средства;

Хорошая альтернатива чековой книжке.

Также, в зависимости от типа карты и программы банка, корпоративные карты имеют определенные виды скидок и льгот.

Годовое обслуживание одной корпоративной карты в российских банках в среднем стоит от 1 тыс. рублей. Например, в банке «Авангард» годовое обслуживание карты MasterCard Business стоит 900 рублей, а MasterCard Gold – 2 тыс. В Санкт-Петербургском Индустриальном Акционерном Банке (СИАБ) годовое обслуживание карты будет стоить 1 тыс. рублей.

Банки могут устанавливать по карте неснижаемый остаток по счету. Так, в банке «Авангард» он равен 10 тыс. рублей, в Промсвязьбанке – 3 тыс.

Смотреть что такое "Корпоративная карта" в других словарях:

КОРПОРАТИВНАЯ КАРТА - (англ. corporate card) – платежная карта, позволяющая ее держателю проводить операции по счету юридического лица. Банк выпускает К.к. в пользу сотрудников юридич. лица, к рые используют их для оплаты командировочных и представительских расходов,… …

КОРПОРАТИВНАЯ КАРТА - банковская карта, которая позволяет ее держателю проводить операции по счету юридического лица … Словарь понятий и терминов, сформулированных в нормативных документах российского законодательства

Универсальная электронная карта - (УЭК) пластиковая карта, сочетающая в себе документ, удостоверяющий личность, полис обязательного медицинского страхования, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, платежную банковскую карту. Информационное… … Википедия

КРЕДИТНАЯ КАРТА - (англ. credit card) именной платежно расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой пластинки, выдаваемый банком эмитентом своим вкладчикам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети,… … Экономический словарь

ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ - инструмент безналичных расчетов, применяемый для идентификации владельцев карт в момент совершения операции и для оформления расчетных документов, определяемых законодательством и правилами работы карточных платежных систем. П.к. – одно из… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

- – корпоративная карта платежной системы Visa. В России не выпускается, чаще всего используется в США. Предлагается банками с 1994 года. Карточка предназначена для сокращения затрат и бумажной работы в организациях, а именно для небольших закупок… … Банковская энциклопедия

Предназначена для оплаты расходов, связанных с хозяйственной или основной деятельностью компании, в том числе накладных, представительских, транспортных и командировочных расходов, а также получения наличных денежных средств. Карта не может быть использована для расчетов по оплате труда и выплат социального характера. По своей сути корпоративная карта представляет собой аналог денежных средств, выданных под отчет. Может быть как дебетовой , так и кредитной .

Возможное количество открываемых карт к счету определяется каждым банком по своему усмотрению.

Плюсы использования корпоративных карт для организации:

С помощью карты можно совершать покупки в сети Интернет;

Банки могут устанавливать по карте неснижаемый остаток по счету. Так, в банке «Авангард» он равен 10 тыс. рублей.