Договор займа между юр лицами. Договор займа между юридическими лицами. Порядок возмещения долга

Договор по займу некоторых ценностей заключается между двумя юридическими лицами. Это такое соглашение, при котором займодавец даёт заёмщику некую ценность, и в котором оглашено, что должник обязан вернуть ценность в соответствии с условиями, указанными в договоре.

Юридический базис такого договора - это односторонние обязательства по возращению некоторых ценностей или их эквивалента, если так указано в соглашение. Законную силу договор приобретает только после передачи ценности от одной стороны другой. То есть, займодавец отдаёт некую ценность. Подобное соглашение всегда считается возмездным, если иного не указано в тексте договора.

По тому, на что будут использовать заимствованные средства, различают: целевой договор и стандартный. Целевое соглашение направлено на заём денег или иных ценностей, которые будут использоваться только для определённых (в бланке договора) целей. При стандартном соглашении ценности могут использоваться на любые цели заёмщика. Образцы бланков (2016) имеются в конце страницы (для скачивания).

Ниже рассмотрим пример обычного денежного займа:

Некоторая организация предоставляет компании-заготовителю продукта деньги на осуществление закупки сырьевого материала у производственной фирмы. С условием, что после переработки этого сырья, большая часть будет отдана займодавцу.

Обязательные требования, которые должны соблюсти стороны.

Для заёмщика:

отсутствие законных запретов юридическому лицу на проведение таких операций;
отсутствие в уставных документах организаций запрета на выполнимые ими обязательства или меры;
использование заимствованных ценностей только в соответствии с уставными задачами, относимое также к некоммерческим организациям.

Для займодавца:

отсутствие уставных и законных запретов на выдачу займов;
наличие права собственности на занимаемую ценность.

Правовое регулирование

Соблюдая все пункты договора (срок возврата займа, проводки, порядок возврата и т. п.), одна сторона соглашения обязуется вернуть заимствованные ценности другой.

Помимо денежных средств и вещей, передаваться в России может иностранная валюта, ценные бумаги, драгоценности. Последние должны быть выражены в эквиваленте иностранной валюты при полном соблюдении законных норм.

По типу заключения и виду договора, они делятся на:

целевые;
денежные;
процентные;
беспроцентные.

Началом полноправного действия соглашения принято считать передачу всех, без исключения, ценностей заёмщику.

Важно! Подписание договора оспоримо, если заёмщик в полной мере не получил заём. В таком случае показаний свидетелей, без других подтверждений несостоявшейся сделки, недостаточно.

Типовой (письменный) бланк договора на 2016 год выглядит следующим образом:

место и дата оформления;
все, учреждённые законом, наименования сторон;
вид займа (с процентами или без, целевой или стандартный);
сроки выдачи и возврата ценностей;
уточнённый тип возврата займа (ежемесячно, проценты или штрафы, накладываемые на заёмщика при определённых условиях);
указание ответственности сторон при расторжении соглашения или форс-мажорных обстоятельств;
реквизиты, подписи.

Скачать образец можно в конце страницы.

В случае отсутствия документа, составленного по образцу договора займа, можно использовать другие виды письменных соглашений (расписка, вексель и подобные).

По одному договору, передача наличных денежных средств не должна быть больше 100 000 рублей. Если какие-то нормы нарушить, будет наложен штраф (до 50 000 рублей) в соответствии с КоАП РФ 15.1, плюс при неимении у фирмы кассы дело будет подлежать отдельному рассмотрению. Поэтому зачастую передача средств - безналичная.

Через кассу передавать заём возможно только при соблюдении всех законных норм, с первичным предоставлением бухгалтерских проводок.

Обязательно соблюдение следующих аспектов при заключении соглашения:

проверка верного написания всех фактических данных;
отражение в соглашение факта передачи ценностей;
передачу займа необходимо осуществлять только в присутствии нотариуса и свидетелей.

Порядок возврата займа

Ограничений на время заключения займа в законе не прописано. Но стоит заключать соглашения по приемлемым условиям для обеих сторон.

В случае когда есть возможность того, что заёмщик не сможет вернуть заимствованные средства, можно предусмотреть некоторые гарантии (залог, поручители и подобное), чтобы избежать возможных последствий, связанных с судебными тяжбами.

Когда срок соглашения закончится должнику необходимо незамедлительно выплатить занимаемые им средства с процентами. При возврате лучше составить необходимую расписку и уничтожить бланк соглашения, чтобы у обеих сторон не возникло никаких вопросов друг к другу.

Важно! Если должником был просрочен возврат займа, займодавец может подать в суд на него.

В соответствии с законодательством РФ, займодавец может получать процентные начисления за предоставленный заём. Необходимо в договоре указать порядок их начисления, если такого нет, то начисления производятся по расчёту ставки рефинансирования по регистрационному месту заёмщика.

Если предмет займа не деньги, а, к примеру, сырьё или товар, то соглашение может определяться, как безвозмездное (ГК РФ ст. 809). В договоре необходимо указать условия возврата при процентном его виде, так как займодавец может потерять в выгоде при досрочном погашении долга. При беспроцентном виде сделки всё можно вернуть досрочно без ограничений. Выплаченным заём считается при полном возврате средств или иных ценностей на счёт займодавца или ему лично, всё это обязательно должно указываться в проводках.

Продлить заём можно либо при наличии таких условий в бланке договора, либо при некоторых обстоятельствах, предусмотренных законом. Зачастую это просто банальное отсутствие денег. По закону, продлить заём можно сколько угодно раз, но в любом случае всё зависит от займодавца. За промежутки времени, в которых не производился возврат заимствованных средств, проценты должны быть выплачены (в случае, если продлить заём удалось).

Процентный заём

Договор заключается в письменной форме, присутствие нотариуса необязательно. Образец можно скачать в конце страницы.

Статья 808 ГК РФ гласит, что желательно составлять расписку, удостоверяющую передачу ценностей.

Процентным договором называется такое соглашение, в котором не прописано, что он безвозмездный. Если вид договора не определён, то он по умолчанию считается процентным и заёмщик выплачивает проценты, рассчитанные по ставке рефинансирования.

Вид соглашения подготавливают исходя из предпочтений по выбору условий каждой стороны (можно использовать протокол разногласий).

Договор займа между юридическими лицами - это согласованная передача ценностей и порядок их возврата. Если доказательств согласованности передачи нет, но передача была осуществлена, то её считают неосновательным получением ценностей, которые подлежат к возврату с процентным начислением (ГК РФ ст. 395).

Все ценности, предоставленные заёмщику, являются его собственностью, и распоряжаться ими он может как полноправный владелец. В договоре займа может быть указан возврат эквивалентных средств заимствованным.

Беспроцентный заём

Заключать такие займы можно без каких-либо законных ограничений, но стоит помнить, что такие сделки на постоянной основе могу квалифицироваться, как незаконная банковская деятельность. В основном беспроцентный заём распространён в некоммерческой среде. Образец можно скачать в конце страницы.

Вид договора всегда должен быть типовым. Необходимо в обязательном порядке указать его вид, то есть беспроцентность выплат займа, всё остальное схоже с другими видами соглашения.

В правильно составленном соглашении нужно чётко указать объект займа. Если он не указан, такой договор недействителен.

Также необходимо указать пункт, что плата не взимается за пользование ценностями. Без этого пункта соглашение принято считать процентным. В случае отсутствия точной даты возврата средств, их возвращают в течение 30 дней после требования возврата от займодавца.

Налоговые последствия

В случае заключения договора займа необходимо учитывать реакцию налоговых органов. Чтобы никаких последствий не возникло, лучше заключать процентный заём. При этом от суммы процентов (признаваемых расходами) выплачивается налог.

Когда заём безвозмездный (беспроцентный) или проценты указаны ниже нормы, необходимо показать выгоду, получаемую от сделки, налоговым органам. Суд, при таком стечении обстоятельств, всегда на стороне налоговой.

Вопросы со стороны налоговых организаций возникают в связи с возможной выгодой одной из сторон в форме процентной экономии. Статья 251 Налогового кодекса не приемлет включения таких ссуд в налоговую базу, поэтому все виды налогов заёмщик может не платить.

Главное в составлении договора - это юридически грамотная формулировка с указанием всех пунктов, требуемых с обеих сторон.

Post Views: 519

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа рублей, а Заемщик обязуется вернуть сумму займа в обусловленный настоящим договором срок.

1.2. Сумма займа будет передаваться частями. Размер передаваемой Заемщику части суммы займа определяется в дополнительных соглашениях, являющихся неотъемлемыми частями настоящего договора. В дополнительных соглашениях также должна быть определена общая сумма денежных средств, переданных Заемщику с начала действия договора до момента подписания такого дополнительного соглашения (с учетом суммы, передаваемой по подписываемому соглашению).

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец перечисляет на расчетный счет Заемщика согласованную сторонами часть суммы займа в течение дней после подписания соответствующего дополнительного соглашения.

2.2. Возврат суммы займа Заемщиком может происходить по частям (в рассрочку), но не позднее месяцев с момента получения первой части суммы займа.

2.3. Срок и/или порядок возврата суммы займа могут быть изменены дополнительным соглашением сторон.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае невозвращения Заемщиком суммы займа (ее части) в установленный срок Заемщик уплачивает пеню в размере % от суммы займа (ее части) за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Заемщик освобождается от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1 настоящего договора, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.

4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2 настоящего договора, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.

4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1 настоящего договора, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 настоящего договора, и их последствия продолжают действовать более месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

5.1. Условия настоящего договора и соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

6.2. Неурегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор прекращается по соглашению сторон или по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

8.2. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего договора должны направляться сторонами друг другу в письменной форме.

8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента перечисления Займодавцем первой части суммы займа на расчетный счет Заемщика.

8.4. Настоящий договор действует до полного выполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа.

8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

8.6. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Договор денежного займа с процентами подразумевает передачу денежных средств (но не вещей) в собственность заемщика на определенный срок (ст. 807 ГК РФ). Спустя оговоренный период времени средства должны быть возвращены в полном объеме заимодавцу, включая проценты за использование тела займа.

Предмет договора процентного займа между юр.лицами

Договор процентного займа между юридическими лицами или лицами с другим правовым статусом должен четко определять предмет сделки (сумму денежных средств).

Деньги могут передаваться в национальной или иностранной валюте. Однако в случае выдачи займа в долларах/евро и так далее, в соглашение нужно внести ссылку на банк, по текущему курсу которого будет производиться взаиморасчет.

Стороны договора денежного займа с процентами

В сделке участвуют заемщик и заимодавец. Ограничений по правовому статусу сторон нет. В сделках могут принимать участие физические и юридические лица, а также – ИП. Также нет ограничений по взаимоотношениям между заемщиком и заимодавцем. Проще говоря – юридическое лицо может принимать деньги от учредителя организации и так далее.

Форма договора процентного займа между юридическими лицами

Для юридических лиц, вне зависимости от сроков и суммы займа, действует только одно правило: соглашение заключается в простой письменной форме. Нотариально заверять (удостоверять документ в порядке, установленном законом) не требуется. Впрочем, если одна из сторон изъявит желание – вторая не имеет права на отказ.

Условия договора денежного процентного займа

Помимо четкого обозначения предмета, сторонам следует согласовать ряд дополнительных условий. Как правило, стороны четко оговаривают точную дату возврата средств, а также – составляют график платежей в качестве отдельного приложения к договору. Законодатель допускает подписание соглашения без определения даты возврата денег. В этом случае действует общее правило: заемщик обязуется вернуть заем в течение 30 дней с момента письменного требования заимодавца.

Учитывая, что договор займа между юридическими лицами процентный , сторонам необходимо указать точные сроки выплаты процентов (они могут не совпадать с датой обязательных платежей). Также составляется отдельный график.

Также следует определить ответственность за несвоевременную выплату долга для заемщика. Как правило, в качестве штрафных санкций стороны либо согласовывают процент от суммы на каждый день просрочки, либо конкретную сумму.

Налоги при займе между юр.лицами под процент

Подготавливая процентный договор займа юридических лиц (образец) , важно понимать, что организация-займодавец получает прибыль в виде процентов. Соответственно, подразумевается уплата налогов.

Доход в виде получения процентов относится к категории внереализационных (ст. 249 НК РФ). НДС не оплачивается.

Однако следует учесть, что, в соответствии со ст. 309 НК РФ, займы, полученные от иностранных предприятий, подлежат налогообложению, а именно – придется выплатить налог на прибыль.

Права и обязанности юридических лиц при процентном займе

Одна из главных обязанностей заемщика перед заимодавцем заключается в своевременной выплате денежных средств, а также – процентов.

Если был получен целевой займ, то необходимо создать условия, при которых организация- заимодавец сможет контролировать расходование средств на указанные в соглашении цели (ст. 814 ГК РФ).

Заемщик, не возвращающий деньги своевременно, сильно рискует. В этом случае заимодавец имеет право затребовать досрочную выплату предоставленной суммы (ст. 811 ГК РФ).

Юридические лица имеют право принимать займ как посредствам безналичного платежа, так и наличными через кассу организации. Выбранный способ желательно зафиксировать в соглашении в разделе «Предмет».

Также для обеспечения максимальной безопасности сделки, рекомендуется составить расписку о получении денежных средств.

Составить грамотный договор денежного займа под процент можно на нашем сайте. Конструктор учитывает все спорные моменты и помогает максимально обезопасить сделку. Воспользуйтесь сервисом прямо сейчас!

денежного займа с процентами в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему Договору Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в сумме рублей , а Заемщик обязуется вернуть в обусловленный настоящим Договором срок указанную сумму займа с процентами .

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец передает Заемщику сумму займа наличными через кассу организации или перечисляет ее на указанный Заемщиком банковский счет. В последнем случае датой передачи денежных средств считается дата их зачисления на расчетный счет Заемщика.

2.2. На сумму займа, не возвращенную Заемщиком, начисляются проценты в размере % годовых с момента получения суммы займа Заемщиком до момента возврата ее Займодавцу .

2.3. Заемщик обязуется вернуть сумму займа и начисленные проценты в порядке, установленном графиком погашения задолженности, являющимся неотъемлемой частью настоящего Договора (Приложение №1).

2.4. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно только с письменного согласия Займодавца.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае нарушения Заемщиком сроков возврата суммы займа, указанной в п.1.1 настоящего Договора, установленных графиком погашения задолженности, Заемщик уплачивает Займодавцу пеню в размере % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки .

3.2. Взыскание пени не освобождает Заемщика от исполнения обязательств по настоящему Договору.

3.3. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Заемщик освобождается от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п.4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному Договору.

4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п.4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.

4.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п.4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему Договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п.4.1, и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

5.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты и правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами, будут разрешаться путем переговоров.

6.2. Неурегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты передачи Займодавцем суммы займа, указанной в п.1.1 настоящего Договора Заемщику и действует до окончательного исполнения сторонами Договора своих обязательств.

7.2. Настоящий Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон или по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

7.3. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

7.4. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего Договора должны направляться сторонами друг другу в письменной форме.

7.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Займодавец

Заемщик Юр. адрес: Почтовый адрес: ИНН: КПП: Банк: Рас./счёт: Корр./счёт: БИК:

Не секрет, что юридические лица часто прибегают к заимствованию не только в банках, но и у своих партнеров. При этом, займы оформляются не только в денежном выражении: одна компания может позаимствовать у другой сырьё, товар, оборудование, прочие материальные ценности.

Как правильно между юридическими лицами? Образец 2017 г. с разъяснениями вы сможете скачать в данной статье.

Выделим 3 основных типа договоров, которые чаще всего используются организациями:

Договор денежного займа между юридическими лицами ();
Договор товарного займа между юридическими лицами ( образец);
Договор займа траншами (образец ).

Денежный заём между юридическими лицами

На практике обычно используется договор займа с процентами: это вполне нормально – требовать некоторую сумму за предоставленный кредит. Размер вознаграждения кредитора оговаривается предварительно обеими сторонами и отражается в бланке договора займа между юридическими лицами.

Если пункт о в договоре отсутствует – заём либо считается беспроцентным, либо рассчитывается по ставке рефинансирования.

Образец договора займа предусматривает ежемесячную выплату долга равными частями до полного расчета по обязательству. Срок и порядок возврата денежной ссуды прописывается в обязательном порядке. Если этот пункт упущен, то займодавец вправе требовать возврата в течение 30 суток.

Договор вступает в силу с момента передачи денег и расторгается на заранее определенных условиях (в частности, организации-заёмщику даётся право на досрочное погашение).

Самые важные пункты, которые нужно отразить в договоре займа:

Сумма (цифрами и прописью);
Срок займа;
Порядок погашения обязательств заёмщиком;
Общие и особые условия: проценты, залог;
Ответственность: размер неустойки;
Реквизиты и адреса сторон;
Подписи руководителей обеих сторон.

Если в договоре не будет основных пунктов, его можно считать недействительным.

Товарный заём

Нередко организации выдают кредиты товаром. Например, одна компания хочет взять у другой кирпич и через некоторое время рассчитаться также – кирпичом. Тогда между компаниями может быть заключен договор товарного займа. Он ничем не отличается от версии денежного займа, только вместо рублей используется предмет займа – те самые кирпичи, за пользование которыми заёмщик обязуется вернуть на 1 кирпич больше.

Заём траншами

Этот способ заимствования аналогичен кредитной линии в банке. Одна организация открывает другой кредитный лимит на определенную сумму. Заёмщик выбирает этот лимит частями – траншами, по мере необходимости. На каждый транш заключается уже простое соглашение, сам договор оформляется лишь 1 раз.

Данная схема удобна при заказе товара небольшими партиями: заёмщик не держит всю сумму займа на счете, выплачивая проценты по полному объёму – вместо этого он эффективно пользуется небольшими траншами.